Подскажите пожалуйста, ООО МСП до 2021г. применяли ЕНВД. перешли  с 2021г на  УСН доход - расход,...

Еления
Постоянная ссылка #

Добрый день! подскажите пожалуйста, ООО МСП до 2021г. применяли ЕНВД. перешли  с 2021г на  УСН доход - расход, розничная продажа населению,  Можем ли принять на расходы в 2021г. платежи за 2020г.  страховые взносы с зарплаты за декабрь 2020г., налоги за 4 кв. 2021г.(земельный. ЕНВД.) оплата за ком. агентские услуги,  оплата поставщикам за товары, купленные для продажи населению.? Какие платежи за 2020г. можно учитывать в расходах в 2021г.  Буду очень признательна за ответ.

 

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Страховые взносы за декабрь, уплаченные в январе, уменьшают ЕНВД за 4 квартал. 

На ЕНВД уменьшить УСН нельзя. Земельный налог - надо смотреть, как используется земля.

На стоимость товара, проданного при УСН, можно уменьшить УСН.

Другие расходы тоже надо смотреть нюансы. 

Еления
Постоянная ссылка #

Спасибо, понятно, значит страховые взносы с заработной платы за декабрь за 2020г.( при ЕНВД) оплаченные в январе 2021г.(УСН) не учитываются в расходах. Марина, с товаром не совсем понятно, товар покупаем под реализацию, авансовых платежей за товар нет, расчет авансовых платежей УСН делали "упрощенно" т.е. если по контрагентам есть КЗ, всю оплату по сч. 60,76... учитывали в расходах. такой подход, это не правильно, как ваше мнение?  

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Вообще неправильно. Вернее, даже не очень ясен принцип: а если нет КЗ, то что вы делали?

Товар учитывается в расходах при выполнении следующих условий: товар оприходован, оплачен и продан.

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение