При этом эта возвращенная сумма не участвовала в уменьшии налога по УСН.

prikolia
Постоянная ссылка #

при этом эта возвращенная сумма не участвовала в уменьшии налога по УСН.

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Я верно поняла, что вы уплатили лишние 12130 (вроде, на такую сумму уменьшили взносы) в пенсионный фонд, но при заполнении декларации по УСН за 2020 год в уменьшении налога УСН вы эту сумму не указали? 

Если так, то недоплаты по УСН у вас нет. Возврат излишне уплаченных взносов доходом не является, поэтому облагать налогом его не надо. 

Что со взносами за 2021 год? Если вы их уплатили взносы за 2021 год в обычном порядке вне зависимости от возвратов, то возврат нигде в декларации фигурировать не должен.  

prikolia
Постоянная ссылка #

Смотрите, в 2020 году я заплатила за себя 42 951 (вместе с 1% с дохода свыше 300 000), из них 12130 излишне уплаченная сумма в ПФР.

Декларацию я подавала с суммой взносов 42 951.

При этом налог (6%) вышел у меня 30462.

В январе 2021 я подала заявление на возврат излишне уплаченных 12130. 

Т.е. в прицнипе получается, за минусом излишне уплаченных, я заплатила за себя в ПФР и ОМС 30 821, что покрывает получившийся налог за год по усн 30462.

Надеюсь понятно объяснила)

Про то, что не указывать в декларации за 2021 год возврат излишне уплаченных я поняла) спасибо)))

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Да, понятно)

С 2020 все понятно, и все верно.

Если вам вернули 12130 рублей в начале 2021 года, а потом в 2021 году вы уплатили полную сумму взносов за 2021 год, то возврат никак не фигурирует в декларации. Повторюсь, в доход он тоже не идет, так как это не доход.

А вот если бы вы сделали не возврат переплаты, а зачет переплаты в счет взносов 2021 года и по факту уплатили бы меньше на 12130 рублей взносов в 2021 году, то этот зачет фигурировал бы в декларации. 

prikolia
Постоянная ссылка #

Дааа, в зачет не делала, я получается вернула их и деньги вывела себе на карту, а потом в течение года внесла полные суммы в пфр, омс и +1% с дохода свыше 300тыс.

 

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение