при этом эта возвращенная сумма не участвовала в уменьшии налога по УСН.
или
Задать вопрос
При этом эта возвращенная сумма не участвовала в уменьшии налога по УСН.
Вопрос по теме Отображается ли в декларации где-то возврат излишне уплаченных налогов в ПФР ИП УСН 6%?
Добрый день!
Я верно поняла, что вы уплатили лишние 12130 (вроде, на такую сумму уменьшили взносы) в пенсионный фонд, но при заполнении декларации по УСН за 2020 год в уменьшении налога УСН вы эту сумму не указали?
Если так, то недоплаты по УСН у вас нет. Возврат излишне уплаченных взносов доходом не является, поэтому облагать налогом его не надо.
Что со взносами за 2021 год? Если вы их уплатили взносы за 2021 год в обычном порядке вне зависимости от возвратов, то возврат нигде в декларации фигурировать не должен.
Смотрите, в 2020 году я заплатила за себя 42 951 (вместе с 1% с дохода свыше 300 000), из них 12130 излишне уплаченная сумма в ПФР.
Декларацию я подавала с суммой взносов 42 951.
При этом налог (6%) вышел у меня 30462.
В январе 2021 я подала заявление на возврат излишне уплаченных 12130.
Т.е. в прицнипе получается, за минусом излишне уплаченных, я заплатила за себя в ПФР и ОМС 30 821, что покрывает получившийся налог за год по усн 30462.
Надеюсь понятно объяснила)
Про то, что не указывать в декларации за 2021 год возврат излишне уплаченных я поняла) спасибо)))
Да, понятно)
С 2020 все понятно, и все верно.
Если вам вернули 12130 рублей в начале 2021 года, а потом в 2021 году вы уплатили полную сумму взносов за 2021 год, то возврат никак не фигурирует в декларации. Повторюсь, в доход он тоже не идет, так как это не доход.
А вот если бы вы сделали не возврат переплаты, а зачет переплаты в счет взносов 2021 года и по факту уплатили бы меньше на 12130 рублей взносов в 2021 году, то этот зачет фигурировал бы в декларации.
Дааа, в зачет не делала, я получается вернула их и деньги вывела себе на карту, а потом в течение года внесла полные суммы в пфр, омс и +1% с дохода свыше 300тыс.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение