Добрый день.
Начисления реально не делали. В балансе у нас числится переплата.
Это же уплата авансовоо платежа за 1 кв. 2021г.,поэтому если бы была за 1 кв. прибыль, то мы бы зачли эти авансовые и уплатили налог на прибыль с разницы между начисленным и авансовыми.
Так как прибыли не было, то должны сдать уточненку и налоговая сторнирует начисление и в ФНС тоже будет переплата.
Когда рассчитаем налог на прибыль за год, то уплатим за минусом этих авансовых платежей.
Все ведь верно? Спасибо.