Здравствуйте ещё раз.
По вопросу 4 есть что добавить.
Дебиторская и кредиторская задолженность складывается из всех взаиморасчетов (не только поставщики/покупатели)
Туда входят:
Расчёты по налогам и взносам (68, 69 счета). Причём, дебетовое сальдо не значит, что имеется переплата по налогу, т.к. существуют налоги, которые упоачивают авансами помесячно (как налог на прибыль), а по окончании налогового периода производится окончательный расчёт).
Сотрудники (счёт 70). Сальдо по дебету не означает переплату сотрудникам. Скорее всего, это выданный аванс. Кредитовое сальдо - это начисленная заработная плата на конец месяца (которая ещё не выплачена). Бывают исключения, я привожу пример как должно быть в идеале.
Взаморасчеты с подотчетными лицами (71 счёт) - смотрим по каждому подотчётному лицу отдельно: ему может быть выдан аванс, или наоборот, ещё не компенсировали затраты.
Расчеты с учредителями (75 сч) обычно содержит задолженность только по начисленным и невыплаченные дивидендам.
Не у многих, но используется счёт 73, тоже надо смотреть.
Ну вот. Вроде, ничего не забыла.