Была перечислена государственная пошлина за счет субсидии выделенная на общехозяйственные расходы....

Альбин
Постоянная ссылка #

Была перечислена государственная пошлина за счет субсидии выделенная на общехозяйственные расходы. Позже поступили денежные средства по соглашению о финансировании незавершенностроительства.

Затем был произведен перевод денежных средств с расчетного счета предназначенного для целей общехозяйственно деятельности, с расчетного счет предназначенного для целей незавершенного строительства.  

на погашение задолженности по средствам целевого финансирования на цели общехозяйственной деятельности, какими проводками осуществить взаиморасчет между субсидиями? 

Проверте пожалуйста мои проводки, я думаю что я двигаюсь в неправильном направлении.  

ДТ 51 КТ 76.86 (Поступлени субсидии целевых средств на цели общехозяйственной деятельности)

ДТ 68.10 КТ 51 (Перечислние государственной пошлины за государственную регистрацию прав на объект незавершенного строительства)

ДТ 76.86. КТ 91.10 (Отражена сумма задолженности по средствам целевого финансирования на цели общехозяйственной деятельности)

ДТ 51 КТ 76.86 (Поступление субсидии на цели незавершенного строительства)

ДТ 91.10 КТ 51(Возмещение затрат на  сумма задолженности по средствам целевого финансирования на цели общехозяйственной деятельности)

 

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Верно ли я поняла, что у вас два расчетных счета, каждый из которых предназначен для разных субсидий? Госпошлину за строительство вы перечислили из средств на общие расходы, а потом перекинули из средств на строительство на расчетник для общих расходов?

По проводкам. Меня смущает счет 76.86. Это счет субсчет имеется в виду или все-таки два счета 76 и 86? Целевые поступления вы учитываете на счете 86. У вас есть на нем разделение на субсчета по видам финансирования? По идее взаимозачет должен производиться между субсчетами.

Альбин
Постоянная ссылка #

Здравствуйте!

Да все верно, у нас два расчетных счета, каждый из которых предназначен для разных субсидий.

76.76 Это субсчет

ДТ 76.86. КТ 86 (Начисление целевых средств)

Ведется разделение на субсчета по видам финансирования.

По идее взаимозачет должен производиться между субсчетами- Как это сделать?

(ДТ86 (общехоз. расходы) КТ 86(незавершенное строительство)?

По расчетному счету делаю строно? 

ДТ51 КТ 68.10?

если я делаю перекидку с расчетного счета на расчетный счет ДТ 51 КТ 51, то начисляется налог на прибль?

 

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Да, мне представляется верным 

Д86 (строит) К86 (общехоз).

Зачем сторно? Вы же пошлину оплатили.

Нет, при переводе своих денег с одного расчетного счета на другой вы не получили дохода, поэтому и налога на прибыль нет. 

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение