Забыли выплатить зарплату работнику(у него другой банк) за август,перечислили в конце сентября (с...

Бух1
Постоянная ссылка #

Здравствуйте! Забыли выплатить зарплату работнику(у него другой банк) за август,перечислили в конце сентября (с компенсацией),НДФЛ перечислили в день выдачи зарплаты всем сотрудникам.Как отразить  в 6 НДФЛ? И с компенсации за задержку зарплаты удерживаемНДФЛ и начисляем страховые взносы?

Сергей экономист
Постоянная ссылка #

Невыплаченную зарплату в 6-НДФЛ не включают (Письмо от 13.09.2021 N БС-4-11/12938@).

Однако у Вас все, в том числе выплата, в пределах одного квартала, следовательно:

  • датой начисления в строке 100 можете указать 31.08.2021;
  • дата удержания налога (110) - фактический день выплаты в сентябре;
  • дата перечисления (120)  - + 1 день к дате удержания НДФЛ.

Суммы компенсаций в расчете 6-НДФЛ не отражаются (Письмо ФНС России от 11.04.2019 N БС-4-11/6839@).

Компенсации за задержку зарплаты НДФЛ не облагаются (п. 1 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина России от 28.02.2017 № 03-04-05/11096). Страховые взносы на компенсацию надо начислить (Письмо Минфина от 04.08.2021 № 03-15-05/62566).

Бух1
Постоянная ссылка #

Мне кажется,что в 6НДФЛ сейчас нет строк

  • датой начисления в строке 100 можете указать 31.08.2021;
  • дата удержания налога (110) - фактический день выплаты в сентябре;
  • дата перечисления (120)  - + 1 день к дате удержания НДФЛ.
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

В разделе 1 отражается  дата, следующая за датой выплаты зарплаты и сумма НДФЛ. Вы должны были уплатить НДФЛ не позднее следующего дня, а не с зарплатой всех прочих сотрудников (возможно, эти дни у вас совпадают).

В разделе 2 отражается в общем порядке, в сумме общих начисленных сумм, исчисленного и удержанного налога.

Приложение, которое раньше было 2-НДФЛ, сдают только по итогам года. 

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение