Здравствуйте! Забыли выплатить зарплату работнику(у него другой банк) за август,перечислили в конце сентября (с компенсацией),НДФЛ перечислили в день выдачи зарплаты всем сотрудникам.Как отразить в 6 НДФЛ? И с компенсации за задержку зарплаты удерживаемНДФЛ и начисляем страховые взносы?
или
Задать вопрос
Забыли выплатить зарплату работнику(у него другой банк) за август,перечислили в конце сентября (с...
Вопрос по теме Отражение зарплаты,выплаченной с опозданием в 6-НДФЛ
Невыплаченную зарплату в 6-НДФЛ не включают (Письмо от 13.09.2021 N БС-4-11/12938@).
Однако у Вас все, в том числе выплата, в пределах одного квартала, следовательно:
- датой начисления в строке 100 можете указать 31.08.2021;
- дата удержания налога (110) - фактический день выплаты в сентябре;
- дата перечисления (120) - + 1 день к дате удержания НДФЛ.
Суммы компенсаций в расчете 6-НДФЛ не отражаются (Письмо ФНС России от 11.04.2019 N БС-4-11/6839@).
Компенсации за задержку зарплаты НДФЛ не облагаются (п. 1 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина России от 28.02.2017 № 03-04-05/11096). Страховые взносы на компенсацию надо начислить (Письмо Минфина от 04.08.2021 № 03-15-05/62566).
Мне кажется,что в 6НДФЛ сейчас нет строк
- датой начисления в строке 100 можете указать 31.08.2021;
- дата удержания налога (110) - фактический день выплаты в сентябре;
- дата перечисления (120) - + 1 день к дате удержания НДФЛ.
Добрый день!
В разделе 1 отражается дата, следующая за датой выплаты зарплаты и сумма НДФЛ. Вы должны были уплатить НДФЛ не позднее следующего дня, а не с зарплатой всех прочих сотрудников (возможно, эти дни у вас совпадают).
В разделе 2 отражается в общем порядке, в сумме общих начисленных сумм, исчисленного и удержанного налога.
Приложение, которое раньше было 2-НДФЛ, сдают только по итогам года.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение