Здравствйте. Помогите рахобраться.
ИП на УСН 6% (102-2)
За 2021 год в первом квартале исчисленный налог стр. 130 - 4256 рубля
II квартал тр. 131 - 14702 рубля
Тоесть налог меньше страховых взносов.
За первый квартал налог не платил - 0
Страховые взносы:
I квартал стр. 140 - 10219 рублей заплатил
II квартал стр. 141 - 20437 реблей заплатил (10219)
Как правильно заполнить и поступить, если стр. 130-131 не должна быть меньше стр. 140-141
Добрый день!
Уточните, что вы имели в виду в скобках 102-2?
Верно ли я поняла, что:
аванс за 1 квартал - 4 256
аванс за полугодие - 14 702 (нарастающим итогом?).
Фактически уплачены взносы:
1 квартал - 10 219
полугодие - 20 437 (нарастающим итогом?)
Работников у вас нет?
Если все написанное мной верно, значит, заполняем так:
130 - 4 256
131 - 14 702
140 - 4 256
141 - 14 702
Вы не совсем корректно написали. Верно звучит: строки 140 - 143 не должны быть больше строк 130 - 133.
Спасибо Марина, всё понятно, только получается, что страховые взносы уплачиваются больше, а показываются меньше, а в конце года получится, что по записям заплатил меньше фактического и что с этим делать?
Декларация по УСН отражает не исчисленные и уплаченные взносы, а исчисленный налог по УСН. То есть в этой декларации взносы отражаются только в той сумме, которая может уменьшить налог.
По страховым взносам ИП за себя отчетности нет. Они фиксированы, и сколько вы уплатили, налоговая видит.