ДД! В налоговой запросили КУДИР. У нас УСН 15%. Подскажите правильность занесения в кудир записей;
1 например оплатили поставщику 14.03.20г -5000
2. поставщик предоставил накладную на 5000-20.03.20г
Признается я так понимаю поздняя из дат т.е 20.03.20г
А запись от 14.03. вообще надо заносить или не стоит
Добрый день!
Что поставил поставщик? Товар, ОС, материалы? В зависимости от того, что именно приобрели, в расходы надо будет принимать в разные даты.
материалы
В таком случае ваше предположение верно. В КУДИР заносите более поздней из дат - датой поступления материалов 20.03.2020 г.
Аванс поставщику расходом не является, поэтому фигурировать в КУДИР и не должен.
Марина, а допустим по эл.энергии, мы платим авансами к примеру в 14 апреля оплатили 150 000, сбыт нам выставил с,ф 30.04. на сумму 125 000.
В кудир я тоже должна отразить только:
--30.04.2020г -----контрагентом энергосбыт оказаны услуги по договору.--------125 000 Признаны расходы на услуги сторонних организаций.
Запись о перечислении аванса тоже фигурировать не должна.
И в кудир 4 колонки ДОХОДЫ всего, ДОХОДЫ учитываемые
РАСХОДЫ всего, РАСХОДы учитываемые.
Обязательно чтобы они все 4 были или достаточно Д и Р учитываемые....не будет ли нарушением.
Надо смотреть ситуацию вцелом.
Если вычленить только ваш пример, то все верно.
Но, например, вы перевели аванс 150 000, а сч-ф выставлен на 175 000. Тогда при следующем перечислении аванса (или при доплате, в зависимости от того, как у вас в договоре прописано) вы недостающую сумму отражаете в расходах.
Согласно приказу Минфина России от 22.10.2012 № 135н, утвердившему форму КУДИР, в КУДИР 5 граф: № п/п, дата и номер первички, содержание операции, учитываемые доходы, учитываемые расходы. Дополнительные графы - доходы всего и расходы всего - это самодеятельность 1с и применять вы их можете так, как вам удобно.