Директору объясните, что в расходы идет оплата оказанных услуг. То есть если услуги оплачены, но...

Вопрос по теме УСН за 1 кварталл 2021г
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Директору объясните, что в расходы идет оплата оказанных услуг. То есть если услуги оплачены, но не оказаны, то и в расход их взять нельзя. И оказанный, но не оплаченный тоже взять в расход нельзя. 

А вот что у вас там с расчетами, почему выходят задолженности, верно ли это или нет, это другой разговор. Ну и что вы отразили в расходах в предыдущем году, тоже надо на месте разбираться. 

Честно говоря, не увидела, почему у вас возникли затруднения. 

Елена Крылова
Постоянная ссылка #

какую именно сумму я должна учесть в расходы....495 тыс или 408

Марина Бух
Постоянная ссылка #

На мой взгляд вы должны отразить в расходах  вообще 495 000 - 8543,88 = 486 456,12 рублей. 

Так как сальдо на начало года у вас составляет 94914,17. То есть это услуги оказанные, но не оплаченные. Поэтому в 2020 году вы их принять в расходы не могли. Но эти услуги вы оплатили в 1 квартале 2021 года, поэтому их можно включить в расходы 1 квартал. Но вы не оплатили услуги на сумму 8543,88. 

Но это навскидку из акта сверки. Что у вас именно происходит в расчетах - вам виднее. 

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение