Прошу помощи. Ситуация следующая. Небольшой интернет-магазин. ИП без сотрудников на УСН 15%. Учет...

Карамелька73
Постоянная ссылка #

Здравствуйте! Прошу помощи.

Ситуация следующая. Небольшой интернет-магазин. ИП без сотрудников на УСН 15%. Учет веду в  1С Бухгалтерия предприятия (базовая) редакция 3.0. Конфигурация  3.0.89.54.

Часть реализации оплачивается покупателями на сайте с использованием банковских карт (эквайринг). Сервис «ЮКасса» переводит выручку на расчетный счет через несколько дней после оплаты с удержанием своей комиссии. В момент оплаты на сайте он-лайн касса автоматически пробивает чек и отправляет его нашему ОФД и потом в налоговую.

В 1С делаю следующие проводки:

01 марта 2021 (Документ Отчет о розничных продажах на основании чека ККМ)

Дб 90.02.1 – Кт 41.01            80,00  (списана с/с оплаченного  товара; расход в КУДиР)

Дб 62.Р      – Кт 90.01.1       100,00 (отражена реализация)

Дб 57.03    – Кт 62.Р            100,00 (отражена оплата, которая будет переведена   

                                                       «ЮКассой»)

 

03 марта 2021 (Документ Выписка банка)

Дб 51       – Кт 57.03       99,00 (зачислена на р/счет выручка по эквайрингу; доход в

                                                 КУДиР, включая комиссию «ЮКассы»(100,00) )

Дб 91.02 – Кт 57.03          1,00 (отражена комиссия «ЮКассы» по эквайрингу)

 

Правильно ли я делаю?

Смущает разница по времени между чеком ККМ и выпиской и то, что расход в КУДиР списывается раньше дохода. Если в пределах квартала, то я думаю, что это не существенно. Но есть ситуация, когда чек пробит 30.12.20, а выручку на р/счет «ЮКасса» прислала только 10.01.21. Какой датой в этом случае отражать доход и расход в КУДиР?

Главбух_Елена
Постоянная ссылка #

По Вашему вопросу можно посмотреть письмо Минфина России от 10.02.2020 г. № 03-11-11/8398. В нем чиновники говорят о том, что при оплате картами доход признается в момент поступления денежных чредств на расчетный счет, т.е. в Вашем случае 10.01. Но согласны ли с таким мнение налоговики на местах, не знаю. Ведь в конце письма есть привычные фразы о том, что "настоящее письмо не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом..."

Наталья Сергеева
Постоянная ссылка #

Доходы же надо признавать в момент оплаты покупателем. И в той сумме, что перечислил покупатель, то есть тогда, когда деньги пришли на Юкассу. А как вы отражаете в КУДиР?? Какой первичный документ заносите?

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение