Здравствуйте! Прошу помощи.
Ситуация следующая. Небольшой интернет-магазин. ИП без сотрудников на УСН 15%. Учет веду в 1С Бухгалтерия предприятия (базовая) редакция 3.0. Конфигурация 3.0.89.54.
Часть реализации оплачивается покупателями на сайте с использованием банковских карт (эквайринг). Сервис «ЮКасса» переводит выручку на расчетный счет через несколько дней после оплаты с удержанием своей комиссии. В момент оплаты на сайте он-лайн касса автоматически пробивает чек и отправляет его нашему ОФД и потом в налоговую.
В 1С делаю следующие проводки:
01 марта 2021 (Документ Отчет о розничных продажах на основании чека ККМ)
Дб 90.02.1 – Кт 41.01 80,00 (списана с/с оплаченного товара; расход в КУДиР)
Дб 62.Р – Кт 90.01.1 100,00 (отражена реализация)
Дб 57.03 – Кт 62.Р 100,00 (отражена оплата, которая будет переведена
«ЮКассой»)
03 марта 2021 (Документ Выписка банка)
Дб 51 – Кт 57.03 99,00 (зачислена на р/счет выручка по эквайрингу; доход в
КУДиР, включая комиссию «ЮКассы»(100,00) )
Дб 91.02 – Кт 57.03 1,00 (отражена комиссия «ЮКассы» по эквайрингу)
Правильно ли я делаю?
Смущает разница по времени между чеком ККМ и выпиской и то, что расход в КУДиР списывается раньше дохода. Если в пределах квартала, то я думаю, что это не существенно. Но есть ситуация, когда чек пробит 30.12.20, а выручку на р/счет «ЮКасса» прислала только 10.01.21. Какой датой в этом случае отражать доход и расход в КУДиР?