Подскажите как правильно отразить в книге продаж корректировочный сч-ф. В первом квартале было...

Вопрос по теме КОРРЕКТИРОВОЧНЫЙ СЧ-Ф
julia1979
Постоянная ссылка #
Здравствуйте! Подскажите как правильно отразить в книге продаж корректировочный сч-ф. В первом квартале было продано 14 деталей на 100 000. Сдана декларация НДС с учетом 14 штук. Потом долго разбирались пришли к выводу что деталей было 13 шт. Покупатель прислал письмо в октябре месяце мы согласны деньги вернули за 1 штуку. Вопрос как отразить корректировочный сч-ф в книге продаж ??? каким числом (читала что в теч пяти дней как пришло письмо с которым согласны) и сдавать ли какие уточненки? СПАСИБО!!!!
Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #
Скажите, а что за письмо прислал покупатель?
Мы уже поднимали вопрос на тему возврата товара.
Если накладная с 14-ю штуками в первом квартале у Вас с отметкой покупателя - значит, право собственности произошло, корректировать в этом случае ничего не надо.
Нужна накладная на возврат 1 штуки со ссылкой на накладную получения и с ценой приобретения (иначе это будет обратная реализация).
Отражаете у себя возврат товара октябрём, попадёт в 4 квартал.
Корректировку Вы бы делали, если 30/06 14 штук отгрузили, сдали НДС, а 25/07 пришёл акт о расхождении по количеству товара (ТОРГ-2) от покупателя. Это означало бы, что у Вас с ним расхождения, которые устраняются корректировкой периода отгрузки. Тогда уточнёнка уместна.
julia1979
Постоянная ссылка #
Здравствуйте! Дело в том, что пришли к выводу что детали не было вообще, поэтому возвращать-то нечего.

Получается расхождение по количеству.

Письмо было об этом. Что исправлять в этом случае?
Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #
Исправлять количество в реализации первичной, что повлечёт за собой (как я полагаю) изменение суммы реализации и начисленного НДС.
Корректировочный счёт-фактура, которую Вы составите, приведёт к последствиям, о которых я писала уже: составление корректировочной декларации за период отгрузки.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение