или
Задать вопрос

Спасибо большое всеи за разъяснения.

Вопрос по теме авансовый НДС в декларации
салхат
Постоянная ссылка #
Спасибо большое всеи за разъяснения.
Ответить
Roman
Постоянная ссылка #
А вот все те, кто не заморачивается с авансовым ндс проходили выездную проверку? Интересно обращали ли на эту внимание налоговики.
Ответить
Светляк
Постоянная ссылка #
Roman, у меня почти каждый квартал камеральная проверка в связи с возмещением НДС из бюджета. Проблем и вопросов по поводу непринятия авансовых счетов - фактур никогда не возникало. 
Ответить
Светляк
Постоянная ссылка #
Выездная проверка тоже была, акт с нарушениями получили, но по другому поводу. Обязательный аудит тоже не видит в этом проблем.
Ответить
Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #
Светляк, аудиторы по поводу отсутствия оборотов на НДС с авансов полученных в течение квартала всегда делают если не замечания в заключении, то оговорки. У нас был аудит обязательный несколько раз, и сама в консалтинге работала - наши аудиторы писали.
Ответить
Светляк
Постоянная ссылка #
Просто_бухгалтер, ежегодно прохожу обязательный аудит и иногда добровольно на отдельный участок приглашаем. Аудиторы - всегда из большой четверки. Оговорок по этому поводу никогда не было. В этот раз обязательно спрошу сама. Это же наше право, а не обязанность. В чем нарушение?
Ответить
Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #

Светляк, Вы меня, видимо, неправильно поняли. Я говорила об авансах, полученных от покупателей, с которых начислять НДС - как раз обязанность а не право.

Особенности определения НДС с аванса, если аванс и отгрузка относятся к одному налоговому периоду.

Не смотря на то, что кажется логичным в таком случае посчитать НДС только один раз, с отгрузки, контролирующие органы настаивают на другом. По мнению контролирующий органов, НДС необходимо начислить сначала с полученного аванса, затем с реализации. И соответственно, выставить два счета-фактуры – на аванс полученный и реализацию. Затем, при заполнении книги покупок, необходимо отразить НДС с аванса как налоговый вычет. В Декларации по НДС необходимо отразить и оба случая расчета НДС – и с аванса полученного, и с реализации, а также вычет по НДС. Суды зачастую придерживаются противоположной точки зрения и считают, что НДС с авансов полученных начислять не нужно, если и аванс и реализация приходятся на один налоговый период.

НДС начислять, счет-фактуру выписывать нужно: Письмо Минфина РФ от 12.10.2011 № 03-07-14/99, Письма ФНС РФ от 20.07.2011 № ЕД-4-3/11684, от 10.03.2011 № КЕ-4-3/3790, от 15.02.2011 № КЕ-3-3/354@, Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 28.06.2012 № А32-13441/2010.

НДС начислять не нужно: Определение ВАС РФ от 19.09.2008 № 11691/08, Постановления: ФАС Северо-Кавказского округа от 25.05.2012 № А32-16839/2011, ФАС Поволжского округа от 07.09.2011 № А57-14658/2010.

 

 

 
Ответить
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение