Добрый день! Пришло требование из налоговой о даче пояснений по вопросу расхождения Разрыв в книге покупок за 2018г
Тогда был прежний бухгалтер, перевод остатков в новую базу, не было СБИСа.
Что удалось выяснить:
В июне 2018 поступила предоплата от покупателей.
30/06/18 ввод остатков в новую базу
1. По счету 62/02 оплаты 146 и 249р
2. По счету 76АВ ввод остатков 124+22(ндс)=146
211+38(ндс)=249
Счет-Фактура на предоплату создан автоматически вводом остатков код вида операции 02
249 (ндс 38)
146 (ндс 22)
3. июль 2018 - реализация на полную сумму. Везде НДС К68/02 КВО 01.
4.30/09 формируется книга покупок
Д68/02 К76АВ ндс 38+22
В итоге счет 76АВ закрылся. По сверке расчетов с клиентом 0.
Вопрос, где может быть ошибка и что ответить налоговой?
Пришло требование из налоговой о даче пояснений по вопросу расхождения Разрыв в книге покупок за...
Добрый день!
Ваши проводки тут не при чем.
Акт сверки с контрагентом точно нулевой? Не может быть ситуации: вы думаете, что товар вам отгружен, а он так не думает?
Если таких очевидных ошибок нет, то: документы подписанные со стороны контрагента имеются? Что вообще это за контрагент? Благонадежный? Вообще могут проверять длинную цепочку по НДС.
Марина, здравствуйте! Спасибо за отклик.
По клиенту пока живые доки не смотрела, а налоговая "привязалась" к одной из счет-фактур на аванс. Вроде как по ней разрыв. А с чем это можно сверить??
Так это по вашему счету-фактуре на аванс разрыв? На автомате подумала, что проблема с документе от контрагента.
Я бы проверила декларацию по НДС за 2 квартал 2018 года, отражен там авансовый счет-фактура или нет. Потом уже декларацию за 3 квартал 2018 года, есть ли там счет-фактура на реализацию. Как в книге покупок отражен счет-фактура на аванс в 3 квартале: совпадает ли номер, например. По этому же счету-фактуре претензии, верно?
Здравствуйте! Спасибо за комментарий!
Сдавали через Аргос, налоговая придралась к декларации 3 кв 2018г. -
Разрыв по книге покупок сч-фактура вычет на аванс (по предоплате).
Во 2 квартале в книгу продаж все суммы попали.
Обратила внимание что при формировании книги покупок 3 кв 30/09
сумма по зачету аванса разбивается на 2 части -
-в первой фигурирует документ расчетов с контрагентом от 30/06 (перенос остатков в базу)
- во второй "проблемный" сч-ф на аванс.
Если их сложить получим "проблемную" сч-ф.
Может здесь ошибка?
Счет 76 АВ закрывается.
Я бы исходила из самой декларации, так как налоговикам мало интересны ваши проводки.
Как я понимаю, было две предоплаты в июне и одна отгрузка на общую сумму предоплат в июле.
То есть во 2 квартале в книгу продаж должны были попасть два авансовых счета-фактуры.
В 3 квартале в книгу продаж должен был попасть счет-фактура на отгрузку, а в книгу покупок - два счета-фактуры на аванс. Вот тут, видимо, и произошел сбой. Не очень понимаю: реквизиты документа расчетов встали неверно?
Думаю, налоговикам надо дать пояснения. Из-за технического сбоя произошло неверное отражение реквизитов документа (если я верно поняла ситуацию). Данный сбой не оказал влияния на сумму налога к уплате. Так как сумма налога к уплате не увеличена, то мы имеем право не сдавать уточненную декларацию.
Марина, добрый день! Спасибо за ценные комментарии новичкам)) Вот по номеру сч-ф вопрос .
"Счёт-фактура в книге продаж с кодом 02 и в книге покупок с кодом 22 должен быть одним и тем же".
У нас был переход на другую базу, перенос остатков.
Живой документ сч-ф на аванс с кодом 02 во 2 квартале с номером 0000000а0134 от 26/06/18
Но в книгу покупок 3 кв она попадает с номером а134 КВО 22.
Технический сбой это или что не разобраться, как будто нули не читаются.
Налоговая пишет Разрыв по сч-ф а0134 от 26/06/18
На тех сбой сослаться?
Да, думаю на технический сбой. Налоговики же не руками сверяют данные, а программой. Вот у программы и не "прошло". У вас получилось, что счет-фактура в книге покупок на аванс взялся ниоткуда, так как номер не совпадает больше ни с чем. А вся книга покупок должна "биться" с другими счетами-фактурами: или контрагентов или своими же авансовыми.
Собственно, от вас же хотят просто пояснений. Вот и поясните им всю эту ситуацию.