Добрый день. В 3ей квартале Вы отражаете в декларации на прибыль эту реализацию.
А счет- фактуру отражаете на момент даты отгрузки. Это подтверждает, что товар ущел из нашей страны. В ИФНС есть программа, в которой инспектор може и доолжен смотреть эту дату выпуска.
Налоговая база будет различная. Если будет требование или запрос на разъяснения, так и напишите.
У нас возникают часто такие ситуации. Проблем с ИФНС нет.
Наталья Лузум. feniks7.ru