Добрый вечер, выручите меня пожалуйста. Оказывается наш ОКВЭД в списке пострадавших отраслей и нам снизили сумму пенсионного взноса на 12130, т.е. сумма СВ 20318 и отменили налог за 2 квартал. Теперь я сосвем запуталась. Начну сначала. ИП открыто 11.02.2020 г. Годовой доход 513400 руб. : 1 квартал 15450; 2 квартал 73400; 3 квартал 209500 руб.; 4 квартал 215050 руб. Соответственно с 11.02.20 по 31.12.20 г. мы должны заплатить ОПС 18042 руб. и ОМС 7483 руб. Авансовые платежи мы не платили. Во 2 квартале оплачено 927 руб. на ОМС (по ошибке банка платеж направлен не в погашение налога. Платеж произведен 23.04.2020 г.), затем ещё 3270 руб. на ОМС И 12588 руб. на ОПС; в 3 квартале оплатили 3224 руб. на ОПС; в 4 квартале оплатили 3286 руб. на ОМС и 2230 на ОПС. Сумма налога за отчетный период за минусом налога за 2 квартал 4404 руб. составляет 26400 руб. А страховых взносов оплачено 25525 руб. Не хватает 875 руб. для списания налогов. Сумм взноса в размере 1% от дохода свыше 300000 составляет 2134 руб. Планирую оплатить в декабре 2020 г. Вопрос как мне всё это правильно отразить в декларации. Эти неоплаченные в 1 квартале 927 руб. просто меня сбивают с толку, помогите разобраться в этом каламбуре, просто взрыв мозга уже.
- Главная /
- Форум /
- Для ИП /
- Как ИП на УСН уменьшить налог на сумму страховых взносов /
- Выручите меня пожалуйста. Оказывается наш ОКВЭД в списке пострадавших отраслей и нам снизили сумму...
Выручите меня пожалуйста. Оказывается наш ОКВЭД в списке пострадавших отраслей и нам снизили сумму...
Добрый день!
1. На мой взгляд вы заблуждаетесь на счет списанного аванса за 2 квартал. У вас там получается аванс к уплате 0. Поэтому и списан - 0.
1 квартал: доход 15450, налог 927. Никаких уплат нет, поэтому аванс к уплате - 927. За неплату этой суммы будут пени. Напишите ваш ОКВЭД: некоторым, не всем пострадавшим отраслям перенесли срок уплаты авансов за 1 квартал 2020 года на 9 месяцев (до 25 января 2021 года). Если вы относитесь к ним, то и пени не будет.
Полугодие: доход 88850, налог 5331, уплачено: 927+3270+12588, к уплате - 0. Списывается именно аванс к уплате за 2 квартал 2020 года. Он у вас 0.
9 месяцев: доход 298350, налог 17901, уплачено: 927+3270+12588+3224, к уплате - 0.
год: доход 513400, налог 30804, уплачено: 927+3270+12588+3224+3286+2230, к уплате 5279.
1% с превышения: 513400 - 300000 = 213400 * 0,01 = 2134. Уплатите его до 31 декабря и уменьшите налог 5279 - 2134 = 3145 - это будет налог к уплате за год (если размер дохода у вас, конечно, еще не увеличится)
Декларацию заполняете также, как тут у меня и расписано. Ваши фактические уплаты/неуплаты в декларации не отражаются. Вписываете доход нарастающим итогом, вписываете уплаченные взносы нарастающим итогом, потом авансы и налог поквартально.
- Спасибо за ответ, наш основной ОКВЭД 49.41.3 Аренда грузового автомобильного транспорта с водителем. Если идти по такому пути, то получается, что я не воспользуюсь правом не платить налог за 2 квартал, как пострадавшая отрасль в сумме 4404 руб. и придется прописывать в полугодии страховые взносы для списания аванса в размере 5331 руб., а сейчас из-за этого придется помимо страховых платить дополнительно налог 3145 руб. А нет ли другого способа, чтобы все-таки не учитывать мои страховые взносы в сумме 4404 для списания аванса за полугодие за минусом суммы аванса за 1 квартал? Я запуталась конкретно.
Спасибо за ответ, наш основной ОКВЭД 49.41.3 Аренда грузового автомобильного транспорта с водителем. Если идти по такому пути, то получается, что я не воспользуюсь правом не платить налог за 2 квартал, как пострадавшая отрасль в сумме 4404 руб. и придется прописывать в полугодии страховые взносы для списания аванса в размере 5331 руб., а сейчас из-за этого придется помимо страховых платить дополнительно налог 3145 руб. А нет ли другого способа, чтобы все-таки не учитывать мои страховые взносы в сумме 4404 для списания аванса за полугодие за минусом суммы аванса за 1 квартал? Я запуталась конкретно.
Ваш ОКВЭД не упомянут в новом постановлении, поэтому небольшие пени уплатить придется за неуплату аванса за 1 квартал.
УСН 6% для ИП без работников рассчитывается по правилам, упомянутым в ст. 346.21 НК РФ. Там указано, что авансовый платкж уменьшается на уплаченные страховые взносы. Поэтому говорить, что вы не воспользуетесь правом на списание налога - некорректно. Просто у вас сумма к уплате - 0. А раз вы уплатили взносы во 2 квартале, то и на них надо уменьшать аванс за полугодие. Таковы уж правила, указанные в Налоговом кодексе.
Очень жаль, а я планировала написать в декларации сумму страховых взносов за полугодие 927 руб., чтобы налоговая погасила аванс 4404 руб. за 2 квартал. А остальными страховыми взносами перекрыть аванс за 9 месяцев и за год за минусом аванса за 1квартал и полугодие. Никакого толка от меня, никакой экономии, спасибо Вам большое, придётся платить ещё и дополнительно налог 3145 и взнос в размере 1%. Получается я не сэкономила, потому что в полугодии заплатила страховых взносов больше 927 руб.?
Если бы вы заполнили деклрацию так, как пишите, то вы бы просто предоставили недостоверные данные. Уж когда именно уплачены вами взносы, налоговая видит.
Получается да, вы зря уплатили взносы во 2 квартале. Но не вините себя. Закон был принят в июне. Если вы оплатили взносы раньше, то просто не могли знать о списании авансов за 2 квартал. Да даже если оплатили позже... 2 квартал был такой богатый на мгновенные изменения, что отследить все их было очень сложно.
Просто на будущее имейте в виду, что взносы надо уплачивать, исходя из размеров дохода и соответсвенно исчисленного аванса, чтобы макисмально его уменьшить. Поэтому лучше это делать ближе к концу квартала.
И ещё не пойму как всё же писать в декларации, чтобы было возможно списать налоги в счет страховых взносов. Если налог за полугодие 5331 руб., то какую сумму страхового взноса мне писать, равную сумме начисленного аванса или по факту оплаченную?
Вы заполняете в разделе 2.1.1 доходы нарастающим итогом (стр 110-113), ставку налога (стр 120-123), исчисленный налог нарастающим итогом (стр 130-133), уплаченные страховые взносы в пределах исчисленных сумм налога нарастающим итогом (стр. 140-143). То есть строки 140-143 меньше или равны стр 130-133 соотвественно (это, кстати, прописано под строками в декларации). То есть прописываете взносы, раные исчисленному авансу, а не по факту уплаченные.
Далее вы заполняете раздел 1.1. Там уже надо писать суммы поквартально, а не нарастающим итогом. Исчисленная сумма аванса минус уплаченные страховые взносы минус исчисленный аванс за предыдущий отчетный период. Формулы также прописаны под каждым полем.
- ВКонтакте
- РћРТвЂВВВВВВВВнокласснРСвЂВВВВВВВВРєРСвЂВВВВВВВВ