Выручите меня пожалуйста. Оказывается наш ОКВЭД в списке пострадавших отраслей и нам снизили сумму...

Nadia_88
Постоянная ссылка #

Добрый вечер, выручите меня пожалуйста. Оказывается наш ОКВЭД в списке пострадавших отраслей и нам снизили сумму пенсионного взноса на 12130, т.е. сумма СВ 20318 и отменили налог за 2 квартал. Теперь я сосвем запуталась. Начну сначала. ИП открыто 11.02.2020 г. Годовой доход 513400 руб. : 1 квартал 15450; 2 квартал 73400; 3 квартал 209500 руб.; 4 квартал 215050 руб. Соответственно с 11.02.20 по 31.12.20 г. мы должны заплатить ОПС 18042 руб. и ОМС 7483 руб. Авансовые платежи мы не платили. Во 2 квартале оплачено 927 руб. на ОМС (по ошибке банка платеж направлен не в погашение налога. Платеж произведен 23.04.2020 г.), затем ещё 3270 руб. на ОМС И 12588 руб. на ОПС; в 3 квартале оплатили 3224 руб. на ОПС; в 4 квартале оплатили 3286 руб. на ОМС и 2230 на ОПС. Сумма налога за отчетный период за минусом налога за 2 квартал 4404 руб.  составляет 26400 руб. А страховых взносов оплачено 25525 руб. Не хватает 875 руб. для списания налогов. Сумм взноса в размере 1% от дохода свыше 300000 составляет 2134 руб. Планирую оплатить в декабре 2020 г. Вопрос как мне всё это правильно отразить в декларации. Эти неоплаченные в 1 квартале 927 руб. просто меня сбивают с толку, помогите разобраться в этом каламбуре, просто взрыв мозга уже.

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

1. На мой взгляд вы заблуждаетесь на счет списанного аванса за 2 квартал. У вас там получается аванс к уплате 0. Поэтому и списан - 0.

1 квартал: доход 15450, налог 927. Никаких уплат нет, поэтому аванс к уплате - 927. За неплату этой суммы будут пени. Напишите ваш ОКВЭД: некоторым, не всем пострадавшим отраслям перенесли срок уплаты авансов за 1 квартал 2020 года на 9 месяцев (до 25 января 2021 года). Если вы относитесь к ним, то и пени не будет. 

Полугодие: доход 88850, налог 5331, уплачено: 927+3270+12588, к уплате - 0. Списывается именно аванс к уплате за 2 квартал 2020 года. Он у вас 0.

9 месяцев: доход 298350, налог 17901, уплачено: 927+3270+12588+3224, к уплате - 0.

год: доход 513400, налог 30804, уплачено: 927+3270+12588+3224+3286+2230, к уплате 5279.

1% с превышения: 513400 - 300000 = 213400 * 0,01 = 2134. Уплатите его до 31 декабря и уменьшите налог 5279 - 2134 = 3145 - это будет налог к уплате за год (если размер дохода у вас, конечно, еще не увеличится)

Декларацию заполняете также, как тут у меня и расписано. Ваши фактические уплаты/неуплаты в декларации не отражаются. Вписываете доход нарастающим итогом, вписываете уплаченные взносы нарастающим итогом, потом авансы и налог поквартально.

 

Nadia_88
Постоянная ссылка #
  1. Спасибо за ответ, наш основной ОКВЭД 49.41.3 Аренда грузового автомобильного транспорта с водителем. Если идти по такому пути, то получается, что я не воспользуюсь правом не платить налог за 2 квартал, как пострадавшая отрасль в сумме 4404 руб. и придется прописывать в полугодии страховые взносы для списания аванса в размере 5331 руб., а сейчас из-за этого придется помимо страховых платить дополнительно налог 3145 руб. А нет ли другого способа,  чтобы все-таки не учитывать мои страховые взносы в сумме 4404 для списания аванса за полугодие за минусом суммы аванса за 1 квартал? Я запуталась конкретно.
Nadia_88
Постоянная ссылка #

Спасибо за ответ, наш основной ОКВЭД 49.41.3 Аренда грузового автомобильного транспорта с водителем. Если идти по такому пути, то получается, что я не воспользуюсь правом не платить налог за 2 квартал, как пострадавшая отрасль в сумме 4404 руб. и придется прописывать в полугодии страховые взносы для списания аванса в размере 5331 руб., а сейчас из-за этого придется помимо страховых платить дополнительно налог 3145 руб. А нет ли другого способа,  чтобы все-таки не учитывать мои страховые взносы в сумме 4404 для списания аванса за полугодие за минусом суммы аванса за 1 квартал? Я запуталась конкретно.

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Ваш ОКВЭД не упомянут в новом постановлении, поэтому небольшие пени уплатить придется за неуплату аванса за 1 квартал.

УСН 6% для ИП без работников рассчитывается по правилам, упомянутым в ст. 346.21 НК РФ. Там указано, что авансовый платкж уменьшается на уплаченные страховые взносы. Поэтому говорить, что вы не воспользуетесь правом на списание налога - некорректно. Просто у вас сумма к уплате  - 0.  А раз вы уплатили взносы во 2 квартале, то и на них надо уменьшать аванс за полугодие. Таковы уж правила, указанные в Налоговом кодексе.

 

 

Nadia_88
Постоянная ссылка #

Очень жаль, а я планировала написать в декларации сумму страховых взносов за полугодие 927 руб., чтобы налоговая погасила аванс 4404 руб.  за 2 квартал. А остальными страховыми взносами перекрыть аванс за 9 месяцев и за год за минусом аванса за 1квартал и полугодие. Никакого толка от меня, никакой экономии, спасибо Вам большое, придётся платить ещё и дополнительно налог 3145 и взнос в размере 1%. Получается я не сэкономила, потому что в полугодии заплатила страховых взносов больше 927 руб.?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Если бы вы заполнили деклрацию так, как пишите, то вы бы просто предоставили недостоверные данные. Уж когда именно уплачены вами взносы, налоговая видит.

Получается да, вы зря уплатили взносы во 2 квартале. Но не вините себя. Закон был принят в июне. Если вы оплатили взносы раньше, то просто не могли знать о списании авансов за 2 квартал. Да даже если оплатили позже... 2 квартал был такой богатый на мгновенные изменения, что отследить все их было очень сложно.

Просто на будущее имейте в виду, что взносы надо уплачивать, исходя из размеров дохода и соответсвенно исчисленного аванса, чтобы макисмально его уменьшить. Поэтому лучше это делать ближе к концу квартала.

Nadia_88
Постоянная ссылка #

И ещё не пойму как всё же писать в декларации, чтобы было возможно списать налоги в счет страховых взносов. Если налог за полугодие 5331 руб., то какую сумму страхового взноса мне писать, равную сумме начисленного аванса или по факту оплаченную?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Вы заполняете в разделе 2.1.1 доходы нарастающим итогом (стр 110-113), ставку налога (стр 120-123), исчисленный налог нарастающим итогом (стр 130-133), уплаченные страховые взносы в пределах исчисленных сумм налога нарастающим итогом (стр. 140-143). То есть строки 140-143 меньше или равны стр 130-133 соотвественно (это, кстати, прописано под строками в декларации). То есть прописываете взносы, раные исчисленному авансу, а не по факту уплаченные.

Далее вы заполняете раздел 1.1. Там уже надо писать суммы поквартально, а не нарастающим итогом. Исчисленная сумма аванса минус уплаченные страховые взносы минус исчисленный аванс за предыдущий отчетный период. Формулы также прописаны под каждым полем.

Nadia_88
Постоянная ссылка #

Спасибо большое за подробное объяснение, надеюсь в следующем году буду умнее🙃

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение