Добрый день!
Просто_бухгалтер, только прибыли никакой нет - смогли учесть только часть убытка прошлых лет, которая всю прибыль-то и съела)
Дело в том, что авансы по налогу были не только начислены, но и уплачены в бюджет по итогам 9 мес. 2019 г.
Если сформировать оборотку за 2019 год, то эта переплата (задолженность бюджета перед организацией) висит на счёте 68.12 на конец этого года.
Нельзя же её было сторнировать 31.12.2019? Переплата же есть...
Тем более, что сумма переплаты, которую вернули в 2020 году, указана в строке 110 налоговой декларации по УСН за 2019 год (как сумма налога к уменьшению за налоговый период).
А сумма минимального налога указана в строке 280 декларации. С декларацией вроде бы всё сходится...
Дт 51 - Кт 68.12 - нельзя обойтись только этой проводкой на дату поступления переплаты на р/сч - в 2020 году?