У ООО имеются переплаты по страховых взносам (ПФР, ФОМС, ФСС). В 3 квартале за июль и август не...

Tikot
Постоянная ссылка #

Добрый вечер.

У ООО имеются переплаты по страховых взносам (ПФР, ФОМС, ФСС).

В 3 квартале за июль и август не платили в ПФР, заплатили только за сентябрь.

За все 3 месяца 3го квартала не платили в ФОМС и ФСС (страховые взносы на случай временной нетрудоспособности). 

Как заполнить в отчете РСВ строки по ПФР (030-033), строки по ОМС (050-053) и по ФСС (110-113)?

Заранее большое спасибо!

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

РСВ заполняется не по уплате, а по начислению. То есть вы отражаете начисленные пенсионные и медицинские взносы. Уплаченные в расчет не входят. Налоговая на лицевых счетах видит переплату. 

С ФСС история другая. Переплата, если вы просто заплатили излишние взносы, также не отражается в расчете. Если у вас переплата из-за уплаты больничных (у вас не прямые выплаты?), то заполняете строку 070 приложения 2 и соответственным образом строку 090 приложения 2.  На основании этого заполняются либо строки 110-113 либо строки 120-123.

Tikot
Постоянная ссылка #

Марина, очень признателен за Ваш ответ.

По ФСС - нет не из-за больничных, из-за обычных взносов. Мы когда-то входили в льготную категорию и должны были платить уменьшенные взносы, а платили по обычной ставке, возникла переплата. Пытались вернуть, не получилось, предыдущий бухгалтер какое-то время не платила и вроде выровняли. А перед её увольнением выяснилось, что переплата всё еще есть.

То есть в данном случае по ФСС я также отражаю начисления, как и по взносам в ПФР и ФОМС?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Да, при переплате отражаете суммы начисления, сами переплаты в РСВ не отражаются.

Возможно, вы так и делаете, но уточню, что в наличии переплат я бы удостоверилась путем запроса сверки с налоговой. Важно убедиться, что эти переплаты не только по вашим данным имеются, но и по их данным тоже.

 

Tikot
Постоянная ссылка #

Конечно, несколько раз с марта уже сверку запрашивали. Переплаты стоят. Вот, например,  по ОМС

сверка с ИФНС на 29.09.2020 - 1.pdf Скачать (0,12 МБ)
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение