Здравствуйте. Наша фирма реализовала товар в июне. Отгрузочная накладная сделана от июня месяца. Сдали отчетность по налогу на прибыль с учетом этой реализации. Сейчас только увидела, что акт приема-передачи был подписан в 3 квартале. А как же теперь делать расчет налога на прибыль 3 квартал? Не знаю, понятно ли написала, то есть мы ошибочно заранее начислили и заплатили налог на прибыль. Как считается дата реализации в таких случаях? Есть ли смысл корректировать декларацию, чтобы потом снова посчитать эту сумму в третьем квартале?? Как посчитать и отразить теперь авансовый налог на прибыль 3 квартал???
или
Задать вопрос
Наша фирма реализовала товар в июне. Отгрузочная накладная сделана от июня месяца. Сдали отчетность...
Вопрос по теме Налог на прибыль 3 квартал1
Добрый день. Налоговым периодом по налогу на прибыль признаётся календарный год. Поэтому у Вас нет необходимости корректировать операции отчётных периодов. Помимо этого статья 54 налогового кодекса говорит о том, что перерасчёт налоговой базы делать нет необходимости, если выявленная ошибка привела к переплате налога, что и произошло в Вашей ситуации. О том, что не нужно предоставлять уточнённый расчёт говорит и статья 81 налогового кодекса
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение