Обрый день.Если за период не было больничных-отпусков, только обычная зп, выплата работникам (и...

Question

ОльгаЛО 21 июля 2020 19:49

обрый день.
Если за период не было больничных-отпусков, только обычная зп, выплата работникам (и удержание) в следующем месяце ,я могу пользоваться такой шпаргалкой?
заполняю декларацию за 2 квартал, получается
РАздел 1строка 020 - сумма начисл дохода=К70 (01/01-30/06)
Строка 040 020*13%
Раздел 2 первая строка 100 -дата факт получения дохода 31/03/20,
графа 130 доход до налогообл =К70 (31/03-31/05)
графа 140 удержанный ндфл в апреле, мае июне
Графа 070 1 раздела = графе 140+ графа 070 1 квартала.

Как мне сверить-проверить эту самую 070 графу начиная с полугодия?
с чем она стыкуется при учете того что предельно простая зп без отпусков и прочего?

Предыдущий бухгалтер внесла сумму по Д68/01 К 51 1 квартала в строку 070.
Если посылать уточненку грозит штраф в 500р?

в 1 квартале были выплаты ндфл за сент, окт 2019г. Они то и отразились по строке 070 вместе с текущим удержанием.
Как я поняла перечисление фактическое налога по банку в декларации 6 ндфл мы не видим, потому спрашиваю про уточненку.

Ответить

Главбух_Елена Эксперт НН 22 июля 2020 00:00

Постоянная ссылка #

Строку 070 из расчета Вы вряд ли с чем-то состыкуете, если имеете в виду бухгалтерский учет. Там столько нюансов, что эта сумма может состыковаться с суммой проводки дт 68 кт 51, а может и не состыковаться с ней. Чтобы нигде не ошибиться, необходимо вести регистр налогового учета по НДФЛ, именно его данные являются основанием для заполнения расчета. Если пошлете уточненку до обнаружения ошибки налоговиками, штрафа не будет. Нам кстати штраф не выписали, когда я сдала уточненку по требованию налоговиков, но я там только в количестве физлиц ошиблась.

Ответить

ОльгаЛО 22 июля 2020 19:58

Постоянная ссылка #

Добрый день, спасибо.

А где то в программе эти налоговые регистры есть или только эксель?

Ответить

Главбух_Елена Эксперт НН 23 июля 2020 14:36

Постоянная ссылка #

Я сама веду в экселе, разработала форму. За основу можно взять форму отсюда https://nalog-nalog.ru/ndfl/raschet-6-ndfl/obrazec_zapolneniya_nalogovogo_registra_dlya_6ndfl/ (2 образец), но у меня чуть отличается от нее.

Ответить

Марина Бух Эксперт НН 22 июля 2020 00:42

Постоянная ссылка #

Добрый день!

Ваш алгоритм заполнения верен, как вы верно заметили, в общем случае - только для зарплаты. Появляются иные выплаты - появляются нюансы.

Единственное, не согласна с формулой: графа 070 = графа 140 + графа 070 1 квартал. У вас задвоится сумма НДФЛ за март (если берем для рассмотрения полугодовой расчет). Мартовский НДФЛ входит в строку 070 1 раздела за 1 квартал и в строку 140 за полугодие.

Верно, фактические уплаты в расчет не идут. Удержание налога было, как положено, в 2019 году? А перечисление в 1 квартале 2020 года? Или удержание тоже было в 1 квартале 2020 года? И как заполнен расчет за 2019 год?

Ответить

ОльгаЛО 22 июля 2020 09:36

Постоянная ссылка #

Марина, добрый день! Спасибо за комментарий, я начинающий бухгалтер)
за 1 квартал по строке 070 предыдущий бухгалтер ввел сумму оплаты ндфл по банку, в том числе за 4 квартал 2019г. . Разобрались что так делать не надо, показываем только текущее удержание.
Сейчас дошла до 4 квартала 2019, там тоже по строке 070 оплата банка вместо удержания… Удержание было в 2019 как положено
Получается в 4 квартале занижена сумма по графе 070 и 140, по 1 кварталу завышена на ту же разницу.
Как выкрутится? Пересдавать 2ндфл не хочется.

Еще не поняла фразу " Мартовский НДФЛ входит в строку 070 1 раздела за 1 квартал и в строку 140 за полугодие." ПРикрепляю файл, там во 2 разделе удержание с зп февраля в марте последнее...

2020-07-21_232920.jpg Скачать (0,18 МБ)

Ответить

Марина Бух Эксперт НН 22 июля 2020 12:27

Постоянная ссылка #

А с какого времени у вас задерживается перечисление НДФЛ? Оплата чего указана в стр 070 за 4 квартал? Может, там и не будет ошибок? Если указанная оплата равна сумме удержания в 4 квартале. Тут только вы сможете увидеть, проанализировав весь год. Хотя ошибка все равно должна где-то вылезти.

Честно говоря, не вижу смысла как-то особенно выкручиваться. Сдайте корректировку 6-НДФЛ (вы же ее имели в виду, а не 2-НДФЛ) с верными цифрами.

По поводу моего замечания в вашем алгоритме: извините, поторопилась. Смешались в голове строки 040 и 070. Там у вас тоже верно. Мартовский НДФЛ (если зарплата за март выплачена, как положено, в апреле) не входит в строку 070 раздела 1 за 1 квартал.

Ответить