Ладно, по существу:
Дебиторскую задолженность надо взять с дебетовых остатков по счётам взаиморасчетов (субсчетам):
60.2, 62.1, субсчетов 68 и 69 счётов (каждого, не общий остаток).
Кредиторскую задолженность берём с кредитовых остатков:
60.1, 62.2, субсчетов 68 и 69 (аналогично дебиторской задолженности), 70, 71, 76 (по субсчетам), 66 (по субсчетам), больше я в ОСВ остатков на счетах взаиморасчетов не вижу