И в балансе 59 минусует 58 а 63 минусует дебиторку  

komsglavbuh
Постоянная ссылка #

и в балансе 59 минусует 58 а 63 минусует дебиторку

 

Главбух_Елена
Постоянная ссылка #

В целом да, но по предоставленным займам сч. 58.3, резерв вроде формируется на счете 63. А у Вас же речь идет именно о них?

komsglavbuh
Постоянная ссылка #

Поскольку суммы выданных займов относятся к финансовым вложениям, по ним формируйте резервы под обесценение финансовых вложений. В отношении процентов по выданным займам формируйте резерв сомнительных долгов. Дебет 91-2 Кредит 59 – сформирован резерв под обесценение финансовых вложений посумме неисполненных (частично неисполненных) обязательств по займам;Дебет 91-2 Кредит 63 субсчет «Просроченная задолженность по процентам» – сформирован резерв сомнительных долгов на предельную сумму процентов по выданным займам, на которую можно формировать резерв.

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение