Здравствуйте,предприятие на УСН микро. вопрос такой по строке 1300 по балансу капитал и резервы за 2018г. сумма- 2300.00,а в 2019г. -2469.00 ,чем грозит предприятию. реализация прошла в декабре, а оплата в январе.
или
Задать вопрос
Предприятие на УСН микро. вопрос такой по строке 1300 по балансу капитал и резервы за 2018г....
Вопрос по теме Бухгалтерский баланс за 2019 год
Не совсем понятно - у Вас строка 1300 имеет отрицательное значение, Вас это смущает? Или я все-таки не правильно поняла Ваш вопрос? И почему Вы привязываете строку 1300 к оплате? Они вроде как друг с другом никак не связаны...
Спасибо за то что ответили.Строка 1300 положительнное значение,меня смущает в том что разница большая за 2018г и 2019г. 90 и 91 сч. закрытие счета т. е. реформация баланса. На УСН доход по оплате по книге доходов и раходов одна сумма, а по балансу другая.
Так для расчета налога Вы используете данные по кассе и расчетному счету, а при формировании баланса у Вас в раздел "Капитал и резервы" попадают данные связанные с счетами 90,91,99 и 84. И Вы сами сказали, что реализация прошла в декабре, т.е. на счете 90 она уже отразилась в текущем году, а для расчета налога этот доход еще не учтен.
Совершенно верно, что вот так и ответить налоговой если запросит пояснения,в отчете о финансовых результатах ставить по строке 2110 сумму по бух.учету, а не по книге УСН.
В бухгалтерскую отчетность попадают данные бухгалтерского учета, а не налогового. Т.е. в строке выручка отразятся обороты по счету 90. Книга доходов и расходов по УСН вообще никак не влияет на формирование отчета о финансовых результатах.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение