Здраствуйте! Заполняю 6 ндфл и возник вопрос? Начислена з.пл.за ноябрь 285 000, НДФЛ- 37050 ...

Ирина 87
Постоянная ссылка #

Здраствуйте! Заполняю 6 ндфл и возник вопрос?

Начислена з.пл.за ноябрь 285 000, НДФЛ- 37050  (12.12.2019 дата перечисления)

Начислен отпуск в ноябре 50 000, НДФЛ -6 500 (06.11.2019 дата перечисления)

Начислен б.лист в ноябре 10 000, НДФЛ -1 300 (15.11.2019 дата перечисления)

100                      110                 120                          130                        140

06.11.19г        06.11.19г          02.12.19г                   50000                      6500

15.11.19         15.11.19г          02.12.19г                   10000                      1300

30.11.19        12.12.19             15.12.19                    225000  ??          29250  ??

Правильно ли я расписываю..........

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

У вас в сумму "з.пл.за ноябрь 285 000" включены суммы больничного и отпуска? Значит, вы верно заполняете. Только у вас там опечатка, наверное, - срок перечисления по зарплате (стр 120) 13.12.19.

 

Ирина 87
Постоянная ссылка #

Да срок 13.12.19 г. Да в 285 000 (входят и больничный и отпуск). т.е я правильно делаю что из общей нач.з.пл вычитаю то что я уже указала  (перечислила) в течении месяца да, тоже самое по ндфл

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Да, правильно.

Вы же перечисляете 12.12.2019 не 285 000, а 225 000. Вот их и указываете.

Ирина 87
Постоянная ссылка #

А если например больничный сумма начисленного 2076,76, НДФЛ нет т.к вычитов станд. 2800

100                      110                 120                          130                        140

15.11.19             15.11.19          02.12.19                  2076,76                      ---

Такую запись надо указывать если ндфл не перечисляли....

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Честно говоря, я бы не предоставляла вычет на больничный. Расчет производится нарастающим итогом с начала года до конца месяца, то есть вычет применяется ко всему полученному доходу (с начала года до конца месяца). В середине месяца, на дату выплаты больничного, весь доход еще не получен.

Но если вы исчислили больничный в сумме 2076,76, применили вычет и не удержали соответственно НДФЛ, выплатив целиком 2076,76, то надо заполнить так:  

100 15.11.2019

110 00.00.0000

120 00.00.0000

130 2076,76

140 0

Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #

Скажу от себя: в ЗУП при расчёте больничного вычет программа предоставляет, однако:

1. В соответствии с п.3 ст.210 НК РФ, налоговая база определяется как денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов.
2. В соответствии с п.1 ст.210 НК РФ, при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика (в т.ч. - заработная плата, начисленная до и после больничного).
3. В соответствии с п.2 ст.223 НК РФ, доход в виде заработной платы считается полученным в последний день месяца.
Иными словами, для того, чтобы уменьшить совокупный доход на сумму налоговых вычетов, необходимо сначала этот доход определить, а сделать это можно только в последний день месяца. Поэтому исчисление налогооблагаемой базы по НДФЛ с учётом налоговых вычетов возможно только по окончании месяца.
Т.е. Вычеты, действительно, предоставляются один раз в месяц, но только при окончательном расчёте за месяц. 

И если вычет будет предоставлен при расчёте НДФЛ с больничного, а при окончательном расчёте за месяц выяснится, что доход в этом месяце превысил 350000 руб., получится, что при расчёте НДФЛ с больничного вычет был предоставлен неправомерно, и НДФЛ исчислен и удержан неправильно. А чтобы не «попасть на эту удочку», всего то и надо - предоставлять вычеты как положено, только при окончательном расчёте за месяц 

Ирина 87
Постоянная ссылка #

Марина Бух! А за это будут какие-нибудь пени или штрафы, чтобы на будущее учесть

 

Ирина 87
Постоянная ссылка #

и аванс, мы же тоже его перечисляем, но НДФЛ не удерживаем, запись про аванс надо делать в декларации......

Марина Бух
Постоянная ссылка #

С авансом все верно. Вы его выплачиваете сотрудникам без удержания НДФЛ. НДФЛ удерживаете и перечисляете в бюджет при полном расчете за месяц. В 6-НДФЛ аванс отдельно не показываете, он входит у вас в блок, где стоит общая сумма зарплаты за месяц:

100 30.11.19      130 225000

110 12.12.19      140 29250

120 13.12.19

Ирина 87
Постоянная ссылка #

Марина Бух! А c больничным с которого не удержала НДФЛ за это будут какие-нибудь пени или штрафы, чтобы на будущее учесть

Марина Бух
Постоянная ссылка #

В этом случае у вас может возникнуть ситуация, которую подробно описала Просто_бухгалтер. Вы вычет предоставили до окончания месяца, а по итогам получилось, что доход превысил 350 000 и работник на вычет права не имел.

 

Ирина 87
Постоянная ссылка #

Марина здравствуйте! Налоговая прислала требование о даче пояснений и пишет

 

Строка 2_110 , 2_120 - недействительное значение даты = 00.00.0000

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Я бы на вашем месте связалась с налоговой инспекцией и уточнила у них вопрос, как они хотят видеть вашу ситуацию в 6-НДФЛ.

Было Письмо ФНС от 05.08.2016 № ГД-4-11/14373, где рассматривалась ситуация заполнения 6-НДФЛ при условии, что доход меньше вычетов. Там указано, что в строках 110 и 120 в этом случае проставляются нули, то есть 00.00.0000.

Но программа в налоговой менялась с тех пор, уточните, как сделать лучше сейчас, напрямую у налоговиков. Обычно я против личных разговоров, так как они могут сказать глупость, за которую не несут ответсвенность, но в данном случае я бы именно позвонила (если у вас возможно дозвониться) или сходила бы лично (не советую пока из-за карантина, если вы в очаговом регионе находитесь).

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Сосбвтенно, они расчет-то приняли, просят просто пояснить эту ситуацию. Даже можно и не звонить, а пояснить: мол, вычеты больше, чем доход, посему НДФЛ не удержан.

 

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение