Подскажите, пожалуйста, верно ли я рассуждаю: ФНС прислала требование с пояснением по с/ф. Я...

Здравствуйте. Я бы верный счёт-фактуру в пояснениях не стала указывать. По первой требование пришло, скорее всего, что программа при проверке деклараций НДС обнаружила нестыковку номера счёт-фактуры выставленного и по которому покупатель предъявил вычет, считая, что Вы занизили налоговую базу, не отразив этот счёт-фактуру в книге продаж.

Пояснение составьте следующего рода: строка N... содержит ошибку по причине технического сбоя, верным следует считать N... Простм учесть, что занижение базы по налогу НДС не произошло. Приложение - копия накладной и счёт-фактуры.

Насчет уточненки однозначно не скажу, но я бы подала, потому как раздел Книги продаж всё-таки неправильно заполнен, а налоговики руками править ничего не любят.

Вообще, абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ оставляет право за налогоплательщиком самостоятельно решить, подавать или нет уточненную декларацию при отражении в исходной недостоверных сведений, не приводящих к занижению суммы налога. Но я бы подала, и мне кажется, Ваши налоговики затребуют от Вас уточненку, поскольку как верно заметила Просто_бухгалтер, "налоговики руками править ничего не любят"...