ООО на УСН. Подскажите, пож-ста, как в 1С правильно начислить штраф ПФР за несвоевременную сдачу...

Vit
Постоянная ссылка #

Добрый день!
ООО на УСН. Подскажите, пож-ста, как в 1С правильно начислить штраф ПФР за несвоевременную сдачу отчёта СЗВ-СТАЖ за 2018 год? Какие счета использовать?
Заранее благодарю!

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Думаю, проводки могут быть следующими:

Начисление штрафа Д99 К69.02.7

Уплата штрафа Д69.02.7 К51.

Проводка по начислению формируется «Операцией, введенной вручную». По субсчету 69.02.7 есть аналитика – взносы, пени, штрафы, чтобы у вас суммы взносов и штрафов не смешались.

Проводка по уплате штрафа формируется операцией списания с расчетного счета. При введении этой операции тоже внимательно проследите, чтобы была верно заполнена аналитика: уплата налога - взносы в ПФР – штраф. Это выбирается в строках (вид операции, налог, вид обязательства)  при заполнении документа.  

Vit
Постоянная ссылка #

Добрый день! Марина Бух, огромное спасибо за подробный ответ - очень помогли!

Vit
Постоянная ссылка #

Только, на мой взгляд, больше подходит Вид операции - Прочее списание. Это же штраф за отчёт, а не за неуплаченные взносы в ПФР.

Если выбирать "уплата налога - взносы в ПФР – штраф", то 1С просит заполнить месяц, за который этот штраф начислен. 

Гадина
Постоянная ссылка #

Дт69.02.7 Кт 51

Дт 91.02  Кт 69.02.7 Аналитика   довольно точная

Vit
Постоянная ссылка #

Добрый день! А какой всё-таки счёт будет правильнее всего использовать: 91.02 или 99? Я больше склоняюсь к 99.

Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #

На счёт 99 собираются результаты от финансовой деятельности предприятия по итогам периодов, а не текущие расходы.

Да, прилетят они в итоге на 99 счёт, но используя этот счёт в операциях по текущей деятельности, Вы, как бы, распоряжаетесь прибылью, которая принадлежит собственникам, и как ей распорядиться - должно быть решение учредителей.

Аудиторы пишут оговорки на счёт нарушения методологии, если счёт 99 используют не для начисления Налога на Прибыль либо другого налога по Финансовый. результату в соответствии с режимом налогообложения

Vit
Постоянная ссылка #

Добрый день! Просто_бухгалтер, спасибо за ответ.

Если я вас правильно понимаю, то для отражения штрафа за несдачу отчётности нужно использовать счёт 91. А использование счёта 99 будет нарушением?

Прибыль отражается на счёте 84.

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

На мой взгляд использование 99 счета не является нарушением. Использование и 91 счета, и 99 счета является правомерным. Следует закрепить свой подход в учетной политике. Не претендую на истину в последней инстанции. 

 

Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #

И я не претендую, причём мнение высказала не своё, а аудиторов (оговорка в отчете о проверке

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Да, согласна, в прочих списаниях аналитику тоже можно проставить верную.

Vit
Постоянная ссылка #

Добрый день! Аудиторы считают, что лучше использовать счёт 91? Правильно я понимаю?

Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #

Нам написали оговорку именно с такой формулировкой, рекомендуя текущие операции задействовать через 91 счёт

Vit
Постоянная ссылка #

Благодарю за ответ! Использую счёт 91

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение