В том то и дело, что нет программы, в которой велся учет. Кроме того, налоговая не дает сейчас выписку ранее 3-х лет. Я запрашивала - пришел отказ. Эти разницы идут уже больше 3-х лет. Последние три года начисления и оплаты сходятся.
По итогам 2 кв-ла 2019 г - я считала сумму расхождений, чтобы понять, на какую сумму делать корректировки. Но как правильно это сделать, не знаю
Пока только вариант списать часть в доходы и заплатить с них налог на прибыль, часть в расходы, непринимаемые для расчета налога на прибыль.