Если ИП на ЕНВД с середины января 2017 года в какой декларации нужно указать эту прибыль?и еще...

Валентина1
Постоянная ссылка #
Здравствуйте. Если ИП на ЕНВД с середины января 2017 года в какой декларации нужно указать эту прибыль?и еще прибыль по итогам года оказалась более 300тр, этот депозит я учитываю при расчете 1% в ПФР или нет?
и еще вопрос- по итогу 2017 года какие декларации подать , если пол -января были на ОСНО, но прибыли никакой не было(ЕНВД квартальные все сданы)
Валентина Казакова
Постоянная ссылка #

Доход от депозита под ЕНВД не попадает. Поэтому вам нужно будет с полученных процентов заплатить НДФЛ.

Смотрим п.1 ст. 214.2 НК РФ «В отношении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, налоговая база определяется как превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты, а по вкладам в иностранной валюте исходя из 9 процентов годовых, если иное не предусмотрено настоящей главой».

Доход по рублевому вкладу нужно будет сверить с действующей ставкой рефинансирования. Допустим, ставка остается прежней (7,25%). Увеличьте её на 5 пунктов (см. ст. 214.2 НК РФ), получите не облагаемые НДФЛ 12,25% годовых.
А вот с суммы доходов, превышающих эту ставку, банком будет удержан НДФЛ (по ставке 35% для ФЛ-резидентов РФ). (см. п. 2 ст. 224 НК РФ). Этот процент должен будет удержать банк. Вам ничего делать не придется.

А вы заполняете книгу Доходов и расходов ИП на ОСНО. В налоговую сдаете декларацию 3-НДФЛ и нулевую декларацию по НДС.

Проценты за размещение денежных средств на депозитном счете в принципе не являются объектом налогообложения НДС. Суммы начисленных процентов по депозитам в декларации по НДС не отражаются и счета-фактуры на них не выставляются. Раздельный учет «входного» НДС не ведется (Письмо Минфина РФ от 17.05.12 №03-07-11/145, Письмо Минфина РФ от 04.10.2013 № 03-07-15/41198). 

Валентина Казакова
Постоянная ссылка #

 

Чтобы рассчитать 1% от суммы, превышающей лимитный размер в 300 000 рублей, ИП, осуществляющие деятельность на ЕНВД, берут во внимание вмененную прибыль, а не реальную цифру, которую показывает полученная прибыль.

 

Вмененная доходная часть для ИП на ЕНВД подсчитывается согласно порядку и нормам, указанным в статье 346.29 Налогового кодекса РФ. Основная формула:

 

Вмененный доход = базовая прибыль × корректирующий коэффициент 1 × корректирующий коэффициент 2 × суммы реальных физических значений.

 

Определение дохода за год предполагает суммирование вмененных прибылей, которые указаны в декларациях с 1-го по 4-й квартал.

Так что проценты от вашего депозита здесь вообще не причем.

Валентина1
Постоянная ссылка #
Валентина, спасибо большое!
Валентина1
Постоянная ссылка #
Валентина, а если % от депозита приходят каждый месяц, получается декларацию НДС( нулевую) нужно каждый квартал подавать? а итоговую годовую- только 3 НДФЛ?
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение