Светлана ЮБ, на основании чего первый поставщик передал вам вексель вместо товара, какое соглашение вы при этом заключили? Векселедатель он же или это вексель третьих лиц? 40 млн.- номинал?
Пока у меня вопросов больше, чем ответов).
Очевидно только одно:
+1 к Главбуху_Елене.
Поскольку вексель беспроцентный сч.58 не в тему.
Добрый день,Perito, поставщик выпустил свой собственный вексель номиналом 40 млн.руб передал нашей организации-покупателю этот вексель вместо товара, т.к. наша организация-покупатель перечислила деньги ему на р/счет, а далее наша организация-покупатель передает часть этого векселя номиналом 36 млн.руб. другому поставщику товара в счет расчетов, как написать проводки, вернее с чего начать? и где останиться не переданный вексель нноминалом 4 млн.руб?
Если с первым поставщиком вы не заключали соглашение о замене долга заемным обязательством, то, на мой взгляд, так:
Д 76 К 60.02 - 40 млн. - получение векселя
Д 60.01 К 91.01 - 36 млн. - передача векселя в счет оплаты за полученный товар
Д 91.02 К 76 - 40 млн. - списана стоимость переданного векселя.
Я предлагаю вот такие записи в учете:
Дт 60.02 Кт 51 - 40 млн.руб. - перечислили предоплату поставщику,
Дт 60.03 Кт 60.02 - 40 млн.руб. получили вексель вместо продукции (насколько это соответствует условиям договора, я уж не знаю),
Дт 41 Кт 60.01 - 36 млн. - оприходовали товар от второго поставщика,
Дт 60.01 Кт 60.03 -36 млн. - передали вексель в оплату второму поставщику.
Оставшиеся 4 млн остаются висеть по дебету счета 60.03. У Вас они точно остались эти 4 млн? Если их нет, то они уйдут на финрезультат Дт 91.2 Кт 60.03. Если Вы этими 4 млн еще можете расплачиваться, то тогда они так и останутся на 60.03.
Елена, а как 4 млн. могли остаться на сч.60.03? Нельзя же передать часть векселя. Мне кажется, есть всего 2 варианта: либо вексель передан второму поставщику с дисконтом 4 млн., либо его передали по номиналу. В первом случае дисконт - это убыток, во втором - второй поставщик должен фирме автора 4 млн. Разве нет?
Да, Perito, я тоже не зря спрашиваю Светлану ЮБ про эти 4 млн., просто она так написала "и где останиться не переданный вексель нноминалом 4 млн.руб?". Я же склоняюсь к отнесению этих 4 млн на счет 91. Но мне вообще сложно понять все их взаимоотношения, может, там есть какие-то нюансы.
Да, действиетельно: "передает часть этого векселя номиналом 36 млн.руб."
Но это совершенно невозможно, нельзя продать часть ценной бумаги.