Нет здесь никакой ошибки, это курсовые разницы.
При проведении оплаты поставщику у вас должны были сформироваться проводки:
Д 60 К 52 - 15000 евро / 1 101 825 руб.
Д 91.02 К 60 - 26 872,50 руб. - курсовые разницы
Д 19 К 76.НА - 5 374,50 руб. - увеличение НДС
Д 52 К 91.01 - переоценка сч.52.
У меня пара небольших замечений. Во-первых, в данном случае база по НДС опеределяется в валюте, а не в рублях. По сути, конечно, не имеет значения в каком порядке умножать цифры, но иногда не идут копейки из-за перемены мест перемножаемых величин.
И второе, НДС сверху вы накручиваете только если у вас в договоре с поставщиком прямо указано, что цена установлена без учета НДС. Если такой оговорки нет, то предполагается, что НДС уже включен в цену и, соответственно, поставщику вы должны перечислить сумму за вычетом НДС.