Здравствуйте! В июле 2017 г. нами была приобретена квартира в общую совместную собственность с супругой за 4 724 240 рублей, с помощью субсидии от государства в размере 2 946 240 рублей и ипотечного займа в банке в размере 1 778 000 рублей. В октябре 2017 г. с помощью сертификата на материнский капитал в размере 400 000 рублей, мы частично погасили ипотечный займ, т.е стало около 1 350 000 рублей. Я официально работаю и зарплата "белая". Супруга в 2017 г. находилась в декретном отпуске. Имею ли я право получить имущественный вычет и с каких сумм? С субсидии от государства, маткапитала возможно получить вычет? Или только от суммы ипотечного займа? С процентов по кредиту тоже можно получить вычет? Подскажите пожалуйста, с чего мне начать и какие документы необходимо собрать для обращения в налоговый орган и подачи декларации? Никогда еще на сталкивался с такой ситуацией, поэтому прошу помочь вас разъяснить порядок, сроки и т.д.
В июле 2017 г. нами была приобретена квартира в общую совместную собственность с супругой за 4 724...
Вы можете получить вычет на квартиру, купленную за счет личных средств или в ипотеку. Об этом есть письмо Минфина от 30.06.2017 №03-04-05/4159. Имущественный вычет при приобретении имущества по ипотеке предоставляется в обычном порядке в размере фактических затрат на приобретение, но не более 2 млн. руб. То есть вернуть можно до 260 тыс. руб. налога.
Имущественный вычет по процентам по ипотеке также можно оформить. Это действительно так. Его лимит составляет 3 млн. руб. А это 390 тыс. руб. к возврату.
Однако вы не можете получить имущественный вычет на сумму государственной субсидии и материнского капитала. То есть получается, что вы можете оформить вычет только на 1 350 000 рублей.
Так как квартира оформлена в совместную собственность, то вы можете оформить вычет на себя.
Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.
Документы для возврата налога:
1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал).
2. Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
3. Справка(и) 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который Вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал). Бухгалтерия Вашего работодателя знает, что такое форма 2-НДФЛ.
4. Договор о приобретении квартиры (копия).
5. Документ, подтверждающий дату регистрации права на собственность (выписка из ЕГРН).
6. Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца (не обязательно заверенная нотариально), и тому подобное (копии).
7. Кредитный (ипотечный) договор (копия).
8. График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору (копия). Такой график может быть пунктом или приложением договора, а может быть каким-нибудь отдельным документом. График погашения может быть описан и словами.
9. Справка банка о фактически уплаченных за год процентах (оригинал). Сотрудники банка обычно знают, о чем речь. Каждый банк дает справку по своей форме. Главное, чтобы в справке была сумма выплаченных за год процентов в рублях и был указан год.
10. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное) (оригиналы или копии). Несмотря на то, что Вы предоставляете справку об уплаченных процентах, нужно будет приложить документы, подтверждающие оплату. Таково формальное требование инспекции. Если таких документов не сохранилось, то нужно в банке взять (вместе со справкой об уплаченных процентах) выписку по счету, из которой видно погашение процентов. Такая выписка заменит платежные документы.
11. Так как квартира находится в совместной собственности, то вы еще подаете заявление (его также иногда называют "Соглашение") о распределении вычета (оригинал), если стоимость жилья менее 4 млн рублей. Не требуется ни нотариальное заверение этого документа, ни присутствие при подаче этого документа второго собственника (собственника, который не подает декларацию).
12. Свидетельство о браке (копия).
Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.При этом стоит отметить, что Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года.
Зачастую бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Однако, данное мнение в корне неверное. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.). Если же Вы планируете только получить налоговый вычет - срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в любое время года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года (например, в 2018 году будет уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2014 год).
Суть получения вычета через работодателя заключается в том, что с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета (хотя при этом стоить отметить, что право на вычет нужно будет подтверждать в налоговом органе каждый календарный год).
1) необходимо собрать пакет документов на вычет.
Список документов в случае получения вычета через работодателя в большинстве своем аналогичен списку при получении вычета через налоговую инспекцию.
При этом стоит отметить несколько отличий:
- не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ;
- будет другой формат заявления (со всеми данными налогового агента).
2) После того, как документы на вычет собраны, нужно подать их в налоговую инспекцию по месту прописки (лично или почтой) для подтверждения права вычета. В течение 30-ти дней после подачи документов налоговый орган должен выдать Уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет.
3) После того как вы получили уведомление, подтверждающее вычет, от налоговой инспекции, вам нужно написать заявление на вычет и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя.
4) С момента подачи заявления и уведомления в бухгалтерию, все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. При этом, начиная с месяца подачи документов, с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, и, соответственно, на руки вы будете получать на 13% большую сумму заработной платы, чем обычно. Это будет происходить до исчерпания суммы вычета или до конца календарного года (в зависимости от того, что наступит ранее).