Добрый день! Прошу вас дать мне пояснения по возможности получения вычета за лечение в конкретных ситуациях:
1. можно ли получить вычет за прохождение УЗИ и за оплату лабораторных анализов (кровь и пр.), на которые направил врач в медицинском центре? И соответственно оплата услуг данного врача.
2. можно ли получить вычет на ребенка за его лечение от ОРВИ, ОРЗ, ларингита, фарингита в частной поликлинике? И также за прохождение УЗИ ребенком в данном месте?
или
Задать вопрос
Прошу вас дать мне пояснения по возможности получения вычета за лечение в конкретных ситуациях: 1....
Вопрос по теме Вычет по лечению
На основании пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ физлицо может получить вычет по НДФЛ на суммы, истраченные на:
• медицинские услуги, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее - члены семьи);
• назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
• страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
Но, все дело в том, что вид лечения, на который потрачены средства должен входит в установленные перечни медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения. На данный момент в качестве такового выступает Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 "Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета".
Данный документ при расшифровке видов лечени указанных в нем напрямую увязывают с "ОК 034-2014 (КПЕС 2008). Общероссийский классификатор продукции по видам экономической деятельности" (утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст), где приведен исчерпывающий перечень услуг по лечению, среди которых выделено:
86.10.12
Услуги гинекологических и акушерских отделений больниц
Эта группировка включает:
- гинекологические и акушерские услуги, оказываемые стационарным больным под руководством лечащих врачей и направленные на лечение, восстановление и (или) поддержание здоровья пациента;
- услуги планирования семьи, включая предоставление лечения, такого как стерилизация и прерывание беременности, с услугами стационара
86.10.12.110
Услуги, оказываемые врачами гинекологических и акушерских отделений больниц
86.10.12.120
Услуги, оказываемые средним медицинским персоналом гинекологических и акушерских отделений больниц
86.10.12.130
Услуги, оказываемые младшим медицинским персоналом гинекологических и акушерских отделений больниц
Что касается вашего сына, то для его УЗИ подходит вот этот вид:
86.90.17
Услуги по диагностической визуализации без расшифровки
Эта группировка включает:
- услуги по диагностической визуализации без исследования или расшифровки, например, обследование с помощью рентгеновских лучей, ультразвука, магнитно-резонансная томография и т.д.
При этом, даже если вы обратитесь в частную клинику, необходимо чтобы она имела соответствующую медицинскую лицензию. Соответственно если в вашем случае соблюдены оба условия – вы имеете право на вычет. Таким образом, если сумма общих затрат не превышает 120000 руб., вы может заявить все указанные расходы к вычету.
Если больше, то вы может заявить ровно 120000 руб., или если хотите больше вам нужно будет сверится с перечнем дорогостоящих лекарств и видов лечения. Но исходя из приведенного вами списка, ваш случай к ним не относится, поэтому можете, но в пределах 120 000 руб.
Я в прошлом году несколько раз проходила УЗИ, суммы, конечно, не очень большие, но сейчас в 2018 году вкупе с документами от стоматолога хотела бы заявить налог к вычету. Сидела просматривала документы: договор, который мне оформляли, написан от руки, данные мои заполнены не полностью, только ФИО без указания паспортных данных и адреса. Я, конечно, все это от руки смогу дописать, но примет ли налоговая такой документ? Все остальные документы есть.
Теоретически, помимо договора должны были дать на руку документ об оплате в формате справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, утвержденной Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256.
Если она есть на, руках, огрехи в договре не так важны. Более того, есть мнение, что одной справки для подтверждения суммы расходов вполне достаточно. Например: Письмо Минфина России от 17.04.2012 N 03-04-08/7-76. Хотя в Письме ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@ "О направлении информации", указано, что копия договора в пакете документов на вычет должна быть. Отсутствие паспортных данных в договоре при наличии остальных документов в перечне вряд ли станет основанием для отказа в вычете.
Если она есть на, руках, огрехи в договре не так важны. Более того, есть мнение, что одной справки для подтверждения суммы расходов вполне достаточно. Например: Письмо Минфина России от 17.04.2012 N 03-04-08/7-76. Хотя в Письме ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@ "О направлении информации", указано, что копия договора в пакете документов на вычет должна быть. Отсутствие паспортных данных в договоре при наличии остальных документов в перечне вряд ли станет основанием для отказа в вычете.
Спасибо, Сергей, слегка успокоили. Но документы-то я в любом случае буду подавать и в декларации заявлять, а там уж как налоговики решат.
Сергей, спасибо за подробный ответ. А что делать с приемом платного врача при заболевании ребенком ларингитом? Я платила за прием, за лекарства и за физ. процедуры, с них можно взять вычет?
И еще не совсем поняла можно ли отнести на вычет прием у врача для самой себя.
И еще не совсем поняла можно ли отнести на вычет прием у врача для самой себя.
Неудачно перечено услуг скопировал, да прием врача в перечне услуг есть, можете. Но нужен документ об оплате, по форме которая выше описана. Года 1,5 назад делал декларацию человеку, там частная клиника такую бумагу давала без проблем.
интересная тема, в общем можно возместить почти все расходы на лечение, включая расходы на таблетки, главное чтобы они были в списке и имелась справка по определенной форме, так?
По лекарствам еще бы рецепт от врача не помешал, в остальном так, но в пределах 120000 руб., хотите больше - только если есть в перечне дорогостоящих, если нет, то опять же только 120000.
Да, Roman, я тоже поняла, что практически по всем медуслугам можно получить вычет. С таблетками гораздо сложнее.
Вот что нашел.
Право на получение вычета при покупке лекарств не зависит от наличия или отсутствия права на получения вычета на оплату медицинских услуг. Поэтому пациент может принять к вычету расходы на покупку медикаментов даже в том случае, если эти медикаменты приобретены для лечения, не значащегося в перечне медицинских услуг, в отношении которых предоставляется вычет.
Перечень лекарственных средств, при покупке которых может быть применен вычет по НДФЛ, утвержден постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
Данный перечень является закрытым и не подлежит расширенному толкованию. Поэтому если тот или иной лекарственный препарат в перечне отсутствует, расходы на его покупку к вычету не берутся. Вместе с тем возможно применение вычета в отношении затрат на приобретение лекарств, которые сами в перечень не включены, но в своем составе содержат лекарственное средство, поименованное в перечне (см. письма Минфина России от 10.11.2017 N 03-04-05/74024, от 19.06.2015 N 03-04-07/35549).
Все медикаменты, перечисленные в перечне, сгруппированы по разделам, в соответствии с их фармакологическими свойствами: всего 19 разделов с различными группами лекарств.
В связи с этим у одного и того же лекарственного средства может быть несколько торговых названий. Например: международное непатентованное наименование лекарственного средства - ацетилсалициловая кислота, а наиболее часто встречающиеся запатентованные фирмами торговые наименования - аспирин, аспирин-с, аспирин - упса и т.п. На возможность получения вычета это не влияет. Вычет может быть предоставлен в отношении любого из зарегистрированных торговых наименований лекарственных средств, которые включены в перечень (см. письмо МНС России от 12.07.2002 N БК-6-04/989@).
Международное наименование любого лекарственного препарата обязательно содержится в инструкции по его применению.
Для получения вычета нужно, чтобы купленное лекарство было назначено лечащим врачом. При этом врач должен не просто внести соответствующие записи в амбулаторную карту пациента и сообщить ему рекомендуемый список препаратов, но и выдать рецепт на специальном бланке - форма N 107-1/у (утверждена приказом Минздрава РФ от 20.12.2012 N 1175н).
Право на получение вычета при покупке лекарств не зависит от наличия или отсутствия права на получения вычета на оплату медицинских услуг. Поэтому пациент может принять к вычету расходы на покупку медикаментов даже в том случае, если эти медикаменты приобретены для лечения, не значащегося в перечне медицинских услуг, в отношении которых предоставляется вычет.
Перечень лекарственных средств, при покупке которых может быть применен вычет по НДФЛ, утвержден постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
Данный перечень является закрытым и не подлежит расширенному толкованию. Поэтому если тот или иной лекарственный препарат в перечне отсутствует, расходы на его покупку к вычету не берутся. Вместе с тем возможно применение вычета в отношении затрат на приобретение лекарств, которые сами в перечень не включены, но в своем составе содержат лекарственное средство, поименованное в перечне (см. письма Минфина России от 10.11.2017 N 03-04-05/74024, от 19.06.2015 N 03-04-07/35549).
Все медикаменты, перечисленные в перечне, сгруппированы по разделам, в соответствии с их фармакологическими свойствами: всего 19 разделов с различными группами лекарств.
В связи с этим у одного и того же лекарственного средства может быть несколько торговых названий. Например: международное непатентованное наименование лекарственного средства - ацетилсалициловая кислота, а наиболее часто встречающиеся запатентованные фирмами торговые наименования - аспирин, аспирин-с, аспирин - упса и т.п. На возможность получения вычета это не влияет. Вычет может быть предоставлен в отношении любого из зарегистрированных торговых наименований лекарственных средств, которые включены в перечень (см. письмо МНС России от 12.07.2002 N БК-6-04/989@).
Международное наименование любого лекарственного препарата обязательно содержится в инструкции по его применению.
Для получения вычета нужно, чтобы купленное лекарство было назначено лечащим врачом. При этом врач должен не просто внести соответствующие записи в амбулаторную карту пациента и сообщить ему рекомендуемый список препаратов, но и выдать рецепт на специальном бланке - форма N 107-1/у (утверждена приказом Минздрава РФ от 20.12.2012 N 1175н).
Рецепт на бланке довольно давно требуют. На практике правда врачи предпочитают листиками со штампами обходится, из-за этого в принципе могут возникнуть проблемы.
Сергей, листики со штампом у нас - это роскошь))) Нам дают записочку, которую напишет медсестра, там обычно и лекарства перечислены и необходимые процедуры на день. С такой бумажкой не пойдешь в налоговую)))
Нет, ну записочки от медсестер я тоже недавно узрел, когда ребенку лекарства выписывали, но одно дорогостоящее лекарство (антибиотик конечно же) врач выписал бесплатно (получили в аптеке по специальному бланку).
Я честно говоря, с вычетом по лекарствам от простуды в течение года не заморачиваюсь, мороки больше чем выгоды. Но если напрячься, испортить отношения с участковым терапевтом и затребовать рецепт на бланке, то в принципе можно и возместить.
Я честно говоря, с вычетом по лекарствам от простуды в течение года не заморачиваюсь, мороки больше чем выгоды. Но если напрячься, испортить отношения с участковым терапевтом и затребовать рецепт на бланке, то в принципе можно и возместить.
Сергей, ну понятно, что в с участковым можно все испортить, а вот когда ребенка водишь в платную поликлинику с той же простудой, то можно же и заморочиться.
Так вот получается, что у меня как раз прием у врача на следующей неделе и мне нужно будет требовать от него чтобы он выписал мне назначение по форме 107? А если он откажется, то тогда что?
Роман я не знаю даже, попробуйте к заведующему сходить, написать жалобу в департамент (очень помогает кстати, но отношения будут точно испорчены).
в противном случае по лекарствам налоговики скорее всего откажут.
в противном случае по лекарствам налоговики скорее всего откажут.
Был сегодня в поликлинике на приеме у врача, мне выписали рецепт по форме 107. Я даже забыл что меня туда привело, когда увидел этот рецептурный бланк))))
Так вот созрел вопрос - а государственную поликлинику как заявлять на вычет? И хватит ли одного рецепта?
Так вот созрел вопрос - а государственную поликлинику как заявлять на вычет? И хватит ли одного рецепта?
Немного не понятно, как на основании рецепта вы хотите получить вычет… Там даже суммы никакой нет! Нет подтверждения что вы это лекарство купили, а не просто выпросили рецепт у врача. Нет, так вычеты не получают….
Независимо от того государственная это поликлиника или нет, документы на вычет за лечение одни и те же! Это:
• договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
• копия лицензии лечебного учреждения;
• оригинал cправки, подтверждающий оплату предоставленных медицинских услуг, выданной медицинским учреждением;
• справка из лечебного учреждения, где указано, что для проведения лечения пациенту необходимо приобрести самостоятельно дорогостоящие медикаменты, предусмотренные договором на оказание медицинских услуг (в случае если вычет производится по расходам на лечение с применением дорогостоящих расходных материалов);
• рецепт по форме 107, заверенный подписью и личной печатью врача, и медицинского учреждения. На нем также должен стоять штамп «Для налоговых органов Российской Федерации»;
• платёжные документы (чеки, квитанции, платёжные поручения и т.д.);
• если вычет получаете не за свое лечение, и за лечение ребенка, супруга, родителей, брата или сестры, то необходимо также приложить документы, подтверждающие родство с пациентом.
Независимо от того государственная это поликлиника или нет, документы на вычет за лечение одни и те же! Это:
• договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
• копия лицензии лечебного учреждения;
• оригинал cправки, подтверждающий оплату предоставленных медицинских услуг, выданной медицинским учреждением;
• справка из лечебного учреждения, где указано, что для проведения лечения пациенту необходимо приобрести самостоятельно дорогостоящие медикаменты, предусмотренные договором на оказание медицинских услуг (в случае если вычет производится по расходам на лечение с применением дорогостоящих расходных материалов);
• рецепт по форме 107, заверенный подписью и личной печатью врача, и медицинского учреждения. На нем также должен стоять штамп «Для налоговых органов Российской Федерации»;
• платёжные документы (чеки, квитанции, платёжные поручения и т.д.);
• если вычет получаете не за свое лечение, и за лечение ребенка, супруга, родителей, брата или сестры, то необходимо также приложить документы, подтверждающие родство с пациентом.
Договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг - какой договор? Я пришел по полису ОМС в обычную поликлинику по месту жительства.
Копия лицензии лечебного учреждения – если это государственная поликлиника, то она априори аккредитованная и лицензированная.
Оригинал cправки, подтверждающий оплату предоставленных медицинских услуг, выданной медицинским учреждением – услугу мне оказали бесплатно, мне придется потратить деньги только на лекарства.
Рецепт по форме 107, заверенный подписью и личной печатью врача, и медицинского учреждения. На нем также должен стоять штамп «Для налоговых органов Российской Федерации» - штамп точно обязателен? Где это указано?
Копия лицензии лечебного учреждения – если это государственная поликлиника, то она априори аккредитованная и лицензированная.
Оригинал cправки, подтверждающий оплату предоставленных медицинских услуг, выданной медицинским учреждением – услугу мне оказали бесплатно, мне придется потратить деньги только на лекарства.
Рецепт по форме 107, заверенный подписью и личной печатью врача, и медицинского учреждения. На нем также должен стоять штамп «Для налоговых органов Российской Федерации» - штамп точно обязателен? Где это указано?
Я писала в целом о документах на вычет за ЛЕЧЕНИЕ!!! Хорошо, если вас с лечат бесплатно по полису ОМС. И замечательно, что априори есть лицензия у мед учреждения. Тем не менее, вам придется обратиться туда за справкой, подтверждающей необходимость приобретения медикаментов для лечения. Сотрудники знают в каком случае какой пакет документов выдать пациенту, они все вам оформят как надо.
А рецепт по форме 107 выдается в двух экземплярах, если вы не знаете. Один для аптеки, другой для налоговой, именно со штампом, таким как написано выше.
Подробнее о пакете документов можно почитать на официальном сайте налоговой: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_pm/.
А рецепт по форме 107 выдается в двух экземплярах, если вы не знаете. Один для аптеки, другой для налоговой, именно со штампом, таким как написано выше.
Подробнее о пакете документов можно почитать на официальном сайте налоговой: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_pm/.
А что вы так эмоционируете? Восклицательные знаки, Caps Lock… Здесь люди для того и пишут, чтобы выяснить возникающие вопросы. Да я не знал этого, так как ни разу с этим не сталкивался и что теперь? Специфика данного форума такова, что данные эмоции не позволительны. А вот вы если так сильно просвещены в этом вопросе, то и разложите все по полочкам. Такой рецепт со штампом «Для налоговых органов» выдается лечащим врачем одновременно с рецептом для аптеки? Или иным подразделением? И какая информация содержится в рецепте для НО? Таже самая? Просто туда еще чек прицепить надо?
Roman olkos2002 решил открыть нам глаза, пролить свет истины. В данном случае она продублировала все то же, что писалось до этого, единственное, справедливо уточнив про рецепт в 2 экзеплярах, это действительно так. При чем экземпляр со штампом даже в аптеку не предъявляется, остается на руках для налоговой вместе с кассовым и чеками.
Что-же никто ранее то не написал про экземпляр для налоговиков....
Хорошо, а такой рецепт могут выписать задним числом?
Хорошо, а такой рецепт могут выписать задним числом?
Правильно, Роман, вы сказали, нечего тут шрифт повышать!!!
. Чек из аптеки не забудьте сохранить, именно он вместе с рецептом по форме 107 (с печатью для налоговой) будет подтверждать то, что вам нужны были эти лекарства и вы их купили за свой счет. И соответственно имеете право возместить НДФЛ из бюджета
Я вот знаю, что если бланк формы 107/1-у отсутствует, его можно позднее получить в медучреждении на основании записей в медкарте. Так что не переживайте, подойдете к вашему врачу и он вам выпишет еще одну справку по форме 107/1-у, но уже со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Так что и договариваться вам не придется, но вот лишний раз посетить врача надо :)
Мои три восклицательных знака, лишь выделяли слово лечение в тексте, и ничуть не являются эмоциями. Лично мне врач сразу выдавал два экземпляра рецепта по форме 107/1-у. Я считала, что везде так поступают, но по читая ветку, решила акцентировать на этом внимание, потому что никто об этом не написал, а это важная деталь. И вообще я по жизни очень спокойный человек, а прочитать один и тот же текст в разном настроении можно по-разному!
Я не умею цветные смайлики сюда вставлять, поэтому обхожусь восклицательными знаками и троеточиями.
Согласен с вами, что текст читается в зависимости от эмоционального состояния читателя, но вот этот вот знак - !, он для чего служит? Для восклицания. И когда в конце предложения стоит восклицательный знак, то и предложение читается с восклицанием, а вот когда в конце предложения стоит 3 восклицательных знака, то его (предложение) можно прочитать даже крича))))
Ну вот Роман, у вас оказывается только сердце больное, но еще и нервишки пошаливают. Надо бы еще к неврологу сходить, заодно и попробовать экземпляр справки 107 со штампиком "Для налоговой " заиметь Убьете, так сказать, одним выстрелом двух зайцев!
valentina123, вы не поверите, но вот такую справочку мне как раз таки и выдал тот врач, к которому вы меня посылаете))
Ой, Роман, я не удивлена. Однажды мне довелось полежать даже в больнице и пообщаться с этими прекрасными врачами. Один из них сказал мне: "Дай, угадаю, ты - бухгалтер!". "Как вы узнали?" - спросила я. "Все бухгалтера становятся нашими пациентами рано или поздно. В последнее время, к сожалению, все чаще рано" - сказал он
Когда у вас появляется окно "Добавить сообщение", то внизу на форуме есть две кнопки "Отправить быстрый ответ" и "Расширенный режим". Вам нужно выбрать "Расширенный режим" и у вас откроется окно, где вы сможете даже выделять текст жирным шрифтом и смайлики ставить 
, чтобы уж совсем акцентировать внимание :)))
valentina123, это самая ценная для меня информация за весь сегодняшний день на данном форуме))) 
Roman и valentina123 вы насмешили меня. Я даже вспомнила анекдот о том, как бухгалтер попал на небеса и выбирал куда ему пойти в ад или в рай. По тексту анекдота ангел показывает ему две комнаты, гда совершенно одинаково бухгалтеры считают. Кто-то за компьютером работает, кто-то на калькуляторе, а некоторые на логарифмической линейке и железном феликсе. На естественный вопрос бухгалтера: "Так в чем же разница?", ангел отвечает: "Ту, которые в раю, успеют вовремя сдать отчет".
Так и вы пишете про невролога. Что последнее время стали попадать туда раньше.
valentina123, обязательно буду использовать смайлики теперь в своих комментариях, вместо восклицательных знаков, дабы не расшатывать слабые нервы Romanа. Спасибо, за полезную информацию!
Да-да, берегите, пожалуйста, нервы Романа, он частенько тут правильные вещи говорит!!!! А еще мы хотим все узнать,чем закончится вся эта история, получит он свой вычет на лечение в следующем году или нет))))))))
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение