ИП на УСН 6% Доходы, касса онлайн, розничная торговля. Подскажите, пожалуйста, как посчитать доход...
Интересный вопрос! Давайте попробуем методом исключения.
1) Точно не делить. Т.к. оприходование выручки должно соответствовать Z-отчету
2) Отчет по смене вы сняли в 02:00 01.01.2018. Время стоит в самом отчете. По идее - этим же временем должны оприходовать выручку в кассу предприятия. То есть 01.01.2018. Так будет соблюден порядок ведения кассовых операций.
Вывод: выручку приходуете 01.01.2018. Значит, в 2017 она не попадает. Целиком.
Хотя налоговикам такой подход может не понравиться :) Возможно, кто-то что-то добавит по данному поводу.
В свое время, во избежание подобных ситуаций, закрывали смену день в день. То есть, если подходило время к полуночи и было понятно, что посетители еще посидят - закрывали смену в районе полуночи и открывали новую с 00:01. Как-то так...
Смотрите, что нашла по этому вопросу6
С переходом на онлайн версии касс организации и предприниматели не должны формировать привычный Z-отчет, сведения из которого заносились в обязательном порядке ранее в Справку-отчет кассира (ф. № КМ-6), а также в Журнал кассира-операциониста (ф. № КМ-4).
Ясность вносит п.4 ст.4.1 ФЗ-84, где прописан перечень и требование к формированию обязательных фискальных документов. При использовании онлайн кассы закрытие проводится соответствующим отчетом, обязательные реквизиты которого отражены в таблице 32 гл.II приложения 2 Приказа ФСН N ММВ-7-20/229 от 21 марта 2017 года.
Начинается работа с онлайн кассой с формирования отчета об открытии смены. После завершения всех расчетов необходимо пробивать отчет о закрытии смены.
Важно! В соответствии с п.2 ст.4.3 ФЗ-54 формирование чека онлайн кассы о продажах не может происходить позднее 24 часов после закрытия предыдущей смены.
Соответственно, продолжительность не должна превышать одних астрономических суток. Такие требования связаны с особенностями фискальных накопителей. В п.1 ст.4.1 ФЗ-84 акцентируется внимание на невозможности отображения фискальных признаков на формируемых чеках в случае превышения продолжительности смены более 24 часов. (Смена может открываться в один календарный день и закрываться на следующий, но не может превышать одних суток).
Так как других рекомендаций в Законе не указано, точное время формирования отчета и уменьшение продолжительности смены регламентируется руководством организации, использующей онлайн-кассу.
Посмотрите продолжительность смены у себя. Уложились в 24 часа - всё нормально.