Помогите пожалуйста . Нами в 2017 г. была получена корректировочная счет фактура на уменьшение...

люсьен
Постоянная ссылка #

добрый день. Помогите пожалуйста . Нами в 2017 г. была получена корректировочная счет фактура на уменьшение стоимости товаров за прошлый отчетный период (2016г.)Товары реализованы в 2016г. Нужно подать уточненную декларацию по прибыли за 2016г. НДС корректируем в 2017г.Помогите разобраться с проводками в бух и налоговом учета.

Сергей экономист
Постоянная ссылка #
А с чем связан выставление корректировочного счета -фактуры? Забыли оформит скидку, или товара было принято меньше чем указано? Из -за чего стоимость поменялась?
Сергей экономист
Постоянная ссылка #
В данном случае выручка уменьшиться, облагаемая база по прибыли тоже. На основании ст. 81 у вас возникает право (но не обязанность) подать уточненку за 2016 год.
люсьен
Постоянная ссылка #
Наоборот. В связи со снижением покупной стоимости товара были завышены расходы. Следовательно недоплата по налогу на прибыль
люсьен
Постоянная ссылка #
Получается что мы приобрели товар для перепродажи, реализовали его. А позже получили корректировочный счет фактуру на уменьшение цены.
люсьен
Постоянная ссылка #
Уже выходил срок годности товара. поэтому поставщик снизил цену
Сергей экономист
Постоянная ссылка #
Тогда:
Дт 60 Кт 91.1 на сумму снижения стоимости (месте с НДС);
Дт 91.2 Кт 68 на сумму НДС который надо теперь восстановить в связи с неправомерным возмещением.
Налоговый период уже закрыт, товар реализован поэтому сторнировать 90 счет уже поздновато.
Есть мнение, что можно корректировать декларацию текущего периода п ост. 54 нк рф, но Минфин его не разделяет.
Нужно составить уточненку по ст. 81 НК РФ за предыдущий налоговый период, за который предоставлена скидка.
люсьен
Постоянная ссылка #
спасибо )
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение