В каких отчетах отражаются кредиты выданные и полученные?
В меню Навигатор/Отчеты/Кредиты можно сформировать отчет Долговая книга. В отчете отражаются сведения об объеме долговых обязательств учреждения по видам этих обязательств, о дате их возникновения и исполнения полностью или частично, формах обеспечения обязательств, целевого назначения долговых обязательств и условиях их заимствования.
В том числе учитывается информация о просроченной задолженности по исполнению долговых обязательств.
Также можно сформировать Карточку учета выданных кредитов, займов (ссуд) ф. 0504057. В ней в разрезе получателей и заемщиков отражается движение и задолженность по выданным бюджетным кредитам и займам, а также по процентам за пользование указанными средствами, начисленным штрафам, пеням, иным санкциям.
В разделе 1 отражается Погашение кредитов и займов: целевое назначение выданного кредита, категория задолженности, срок погашения выданного кредита, остаток непогашенного кредита на начало и на конец текущего месяца, сумма выданного кредита в течение месяца и сумма поступивших средств на погашение основной суммы долга, прочие операции по погашению основного долга, реструктуризации и переоценке.
В разделе 2 отражаются проценты (штрафы, пени) за пользованием кредитом: установленная ставка за пользованием кредитом, остаток начисленных процентов на начало месяца, превышение начисленных процентов, штрафов, пеней над уплаченными, превышение уплаченных процентов над установленными кредитным договором, суммы процентов, начисленных и уплаченных за текущий месяц, дата, установленная для уплаты процентов, пеней, штрафов.
Если ваша организация кредиты получает, то используйте отчет Карточка учета госдолга ф. 0504058. Он формируется по каждому виду кредитов в разрезе договоров с указанием наименования кредитора, срока заимствования, номера счета бюджетного учета.
В разделе 1 «Государственный долг» отражаются: сумма остатка задолженности на начало и на конец текущего месяца, сумма привлеченных средств на основании платежных документов, подтверждающих получение кредита, сумма уплаты основного долга, списание задолженности, курсовые разницы по основному долгу на основании справок-расчетов.
В разделе 2 «Расходы по обслуживанию государственного долга» отражаются: сумма остатка задолженности по начисленным процентам на начало периода, сумма начисленных и уплаченных процентов, штрафов и пеней за текущий период, списание задолженности по начисленным процентам, остаток задолженности
Маркова Маргарита, бухгалтер