Как самостоятельно оценить благонадежность контрагента?

Для оценки рисков при выборе контрагента целесообразно учитывать совокупность негативных признаков, указанных в п. 12 Общедоступных критериев самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемых налоговыми органами для отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок. В частности, рекомендуется обращать внимание на:
- отсутствие информации о государственной регистрации контрагента в ЕГРЮЛ,
- отсутствие документального подтверждения полномочий представителя контрагента, копий документа, удостоверяющего его личность,
- отсутствие информации о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении его складских, и (или) производственных, и (или) торговых площадей и т.д.
При наличии подобных признаков высока вероятность того, что контрагент будет квалифицирован налоговыми органами как проблемный, а сделки, совершенные с ним, будут признаны сомнительными.