или
Задать вопрос
Отгрузка товара произведена при применении УСН. Выручка от реализации поступила на расчетный...
Вопрос по теме Налоги при переходе с УСН на ОСН
Отгрузка товара произведена при применении УСН. Выручка от реализации поступила на расчетный счет после перехода предприятия на ОСН. Какие налоги необходимо рассчитать и заплатить в бюджет?
Налог на прибыль.
Поступившую выручку нужно учесть как доход «прошлых лет, выявленный в отчетном (налоговом) периоде» (п. 10 ст. 250 НК РФ).
НДС рассчитывать не нужно, т.к. отгрузка произошла еще при УСН.
То есть в бухучете у вас эта сумма пройдет как выручка, а в налоговом - как прочие доходы. В результате появляются положительная постоянная разница и постоянное налоговое обязательство:
Дт 99/ПНО
Кт 68/ Налог на прибыль
Знаючтоговорю, а вот этот доход «прошлых лет, выявленный в отчетном (налоговом) периоде» можно уменьшить на расходы? Я имею в виду покупную стоимость товаров.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение