Здравствуйте, куда надо перечислять НДФЛ с отпускных, если у компании есть обособленные подразделения? Помогите заполнить платежку на уплату НДФЛ с отпускных. Если я в один день выдаю зарплату и отпускные, то можно оформить одну платежку по НДФЛ? Буду благодарна!
Снежана Беленькая
Здравствуйте, Снежана. Уплата НДФЛ с отпускных в 2017 году производится по месту учета компании. Если у компании есть обособленные подразделения, которые осуществляют выплату своим работникам, то НДФЛ уплачивать нужно по месту нахождения каждого из таких обособленных подразделений (п. 7 ст. 226 НК РФ). Для этого в платежке следует указать КПП обособленного подразделения и ОКТМО по месту его нахождения.
Если вы в один день выдаете заработную плату и отпускные, то нужно оформлять две платежки. Платежные поручения нужно оформлять в соответствии с Правилами, утвержденными Приказом Минфина от 12.11.13 №107Н.
В поле 101 «Статус налогоплательщика» вписываете 02.
В поле 60 указывается ИНН организации, а в поле 102 – ее КПП (или данные обособленного подразделения)
В поле 104 указывается КБК – 182 1 01 02010 01 1000 1104
В поле 106 указывается ТП
В поле 107 – период, за который платится НДФЛ. При этом первые два знака должны отражать периодичность платежа, после чего указывается месяц и год (например, МС.05.2017).
В полях 108 и 109 ставятся нули, а поле 110 можно оставить пустым.
Натали
Не стал создавать новую тему. Вопрос от том же. Утоните, пожалуйста, как правильно заполнить поле 107. Работник в отпуске с 03.06.2019 Выплата отпускных и НДФЛ 30.07.2019 Программа расчета зарплаты автоматически формирует платежку на выплату НДФЛ ставит в поле 107 "МС.06.2019" и в назначении платежа "Налог на доходы физических лиц за июнь 2019" Я бы поставил "МС.05.2019". Как правильно???