Добрый день
Подскажите пожалуйста у сотрудника образовался долг . Ошибочно начислено 2 приказа , позже 1 приказ сторнировали и возник долг .
Он его возвращать не будет , можно ли как то с этого полученного дохода чтобы налоговая удержала НДФЛ ?
или
Задать вопрос
Подскажите пожалуйста у сотрудника образовался долг . Ошибочно начислено 2 приказа , позже 1 приказ...
А вы при выплате НДФЛ разве не удержали?
Удержали
на сотрудника поступило 2 приказа каждый по 50 000
в итоге начисления составили 100 000. Сотрудник на руки получил 87 000 ( за минусом НДФЛ) . Потом выяснилось что один из приказов ошибочный и ему положено всего 50 000
пришел приказ на отмену , сумму 50 000 заминусовали. В итоге у сотрудника долг 43 500
50 000-13%=43 500
Возвращать сотрудник деньги отказался . Мы хотим понять можно ли как то с этих 43 500 у него удержать НДФЛ , он же получил "лишний доход " не положенный ему .
Если он не возвращает деньги нет оснований второй раз платить НДФЛ.
Он же получил доход , а доход облагается налогом. По факту его уже не зарплата , а полученный доход. Если показать его в справке 6 НДФЛ , налоговая с него разве не может удержать налог ?
Вы при выплате его удержали, на каком основании один и тот же доход облагать 2 раза. Это зарплата, которую вы переплатили. Вижу здесь личный мотив, от досады, придумать новое основание для удержания НДФЛ.
Когда минусутся приказ НДФЛ тоже минусуется.
пришел приказ на отмену
мы заминусовали лишние 50 000 и с этих же денег и НДФЛ заминусовался.
А работник этот НДФЛ получил назад?
Работник НДФЛ не проучил, но мы на заминусованый НДФЛ с 50 000, те на 6500 заплатили меньше в налоговую при следующим платеже Налогов. Мы сначала заплатили все 13 000, потом сторировали приказ и уже образовались переплата 6500 . На эту сумму заплатили потом меньше .
Добрый день.
1.Сначала о нарушениях с Вашей стороны. Ст. 123 НК РФ неуплата налога налоговым агентом, 20 процентов от суммы НДФЛ. Ст. 126.1 НК РФ в части искажения сведений НДФЛ + 500 руб.
2.Ошибочно выплачнная сумма ни на что для НДФЛ не влияет, это доход работника, посмотрите, например письмо Минфина от 22.08.22 03-04-05/39403. Все ваши сторно факт получения дохода не отменяют. Нужно отразить весь доход в 6-ндфл, удержать и уплатить налог полностью. Мотивы и обоснование ваших действий до этого, да и сам вопрос, изначально вызвали сомнения.
Да, можно наказать его прямо сейчас, не сходя с места, в первую же ближайшую выплату зарплаты. Поясняю.
По закону Ломоносова-Лавуазье деньги не исчезают. Ваш лишний расход 43 500. Но никак не 50 000. Это пока доход работника. Вот мы и удержим с него НДФЛ. Пусть он заплатит 43 500 * 13% = 5 655.
Доход работника 43 500 – 5 655 = 37 845.
А эти 5 655 уйдут в бюджет
.
6-НДФЛ за 9 месяцев (не успели удержать)
131 … 93 500
140 … 12 155
160 … 6 500
170 … 5655
Условный 6-НДФЛ за октябрь:
131 … 0
140 … 0
160 … 5 655
170 … 0
В октябрьском р/л добавьте с особым наслаждением строчку справа в удержаниях под обычным октябрьским НДФЛ:
НДФЛ с суммы ошибочно перечисленных 43 500 рублей и отказе работника вернуть это незаконное обогащение ……… 5 655
Можно покрупнее шрифт выбрать. Выглядеть должно так:
- Подавись!
На руки: (за минусом этой суммы)
Спасибо за ответ , те можно без его согласия удержать с этой сумму 43 500 НДФЛ при следующем начислении зарплаты ?
Сотрудник получит меньше сразу же напишет нам, как ему обосновать это ?
Напишите ему, что по ст. 226 НК РФ вы являетесь его налоговым агентом и обязаны удерживать исчисленный нарастающим итогом НДФЛ из любой выплаты ему дохода. Если доход зарплатный, то с соблюдением ограничения в 50% по ст. 138 ТК РФ.
Но не думаю, что 5655 + текущий налог больше ползарплаты )
Прямо распишите ему подробно:
Начислили по приказу 50 000, удержали 6500 и перечислили на руки 43500
А вот со второй ошибочной выплаты в сумме 43 500 налог своевременно не удержали, т.к. надеялись, что Вы вернёте эти деньги в кассу. Но раз Вы оставили себе это ошибочное обогащение, то мы обязаны удержать с этой суммы налог 43 500 * 13% = 5 655 при первой же выплате, что мы и сделали.
Понятно, что так и так фирма потеряла 43 500 безвозвратно. Но пусть хоть не все эти бабки достанутся рвачу )
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение