Здравствуйте. Уважаемые коллеги, подскажите пожалуйста!!!
Списана дебиторская задолженность за счет резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском учете в связи с ликвидацией контрагента. В налоговом учете списанная задолженность отражена на счете 91.02 и принята в расходы по налогу на прибыль (т.к. имеются все подтверждающие документы по задолженности). Сумма задолженности очень большая и по итогам периода она сформировала убыток в декларации. В отчете о финансовых результатах наоборот: 25% от данного убытка отражены на счете 09 в отложенных налоговых активах, а также в строке 2412 отчета "Отложенный налог на прибыль организации", тем самым увеличив чистую ПРИБЫЛЬ!!!! Как так, объясните пожалуйста??? Почему увеличивается чистая прибыль? А если по итогам года по факту прибыли нет, а она из-за убытка увеличилась??? Я новичок в таких ситуациях))) расскажите, кто может)))