или
Задать вопрос

Подскажите пожалуйста. ИП не является плательщиком НДС в певвом квартале 2026г получил аванс от...

Вопрос по теме ИП неплательщик НДС сделал реализацию и заплатил НДС
Бух01
Постоянная ссылка #

Добрый день! Подскажите пожалуйста. ИП не является плательщиком НДС в певвом квартале 2026г получил аванс от покупателя 1000 000 руб, отгрузил в 1 кв только на 500 000 руб., выписал авансовую счет фактуру- но в декларации не указал ее, сдал декларацию НДП 12 раздел, заплатил ндс только с отгрузки на 500 000 руб. 

Покупателю пришло требование о несоответствии декларации по НДС за 1 кв. 2026г.

Какие действия должен сделать ИП продавец, и может ли он востановить во в2 кв. выданную АСФ если он не является плательщиком НДС.

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Если вы выписали авансовый счет-фактуру и отдали его покупателю, то должны были отразить его у себя в книге продаж и в декларации. 

Вообще если уж упрощенец соглашается на выставление счета-фактуры, то ни в коем случае не надо выписывать авансовый счет-фактуру! Вы не имеете право восстановить НДС по авансовому счету-фактуре, так как не являетесь плательщиком НДС.

В вашем случае два варианта: 

1. Сдавать корректировку по НДС за 1 квартал с авансовым счетом-фактурой, доплачивать налог и пени. И в итоге переплатить НДС. 

2. Упрашивать покупателя сдать корректировку по НДС за 1 квартал без вашего авансового счета-фактуры. Ему при этом придется доплатить НДС и пени. Я бы на месте покупателя на это не пошла.   

Ответить
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение