День добрый! ИП 15% доход-расход. Ситуация: в декабере 25 года покупатель внёс залог за товар, который планировал приобрести весной 26 года, чтоб товар оставили под него. Пробили кассовый чек. ( Только сейчас встал вопрос, что не надо было пробивать его. Договор, в котором прописан именно залог тоже не заключили, но это можем задним числом исправить) В апреле 26 года покупатель решил отказаться от товара. Возврат по кассе ещё не сделали. Встаёт вопрос, можем ли мы уменьшить налогооблагаемую базу за 25 год на сумму этого залога, ведь прибыль мы не молучили? Если сделаем чек возврата, сумма будет учтена в налоговом периоде 26 года, верно? Как всё правильно оформить? Назревает такая же ситуация с залогом, оплаченным по счёту ( выставляли счёт и накладную) Как провильно оформить, чтоб уменьшить налогооблагаемую базу за 25 год? Декларация за 25 год пока не подана.
ИП 15% доход-расход. Ситуация: в декабере 25 года покупатель внёс залог за товар, который...
Добрый день!
Почему вы называете это залогом? Какие еще юридические аспекты присутствуют в вашей сделке и как документально они закреплены?
Если считать данные денежные средства авансом, то ситуация складывается следующим образом. Аванс внесен в декабре 2025 года, доход отражен верно, чек пробит верно в 2025 году. При возврате аванса вы уменьшаете доходы 2026 года на дату возврата. Не вижу каких-либо проблем в данных операциях.
По второму случаю - то же самое. А на что выставлена накладаная?
Нам нужно уменьшить налогооблагаемую базу 25 года. По этому, рассматриваем это как залог. Документально пока ни как, но документы можем сделать задним числом.
А как были внесены деньги?
Если принципиально хотите уменьшать базу 2025 года, то надо все четко прописать, чтобы было понятно, что это залог. Чек на залог пробивать не надо было. Надо делать чек коррекции. Думаю, ч большой долей вероятности возникнут вопросы от налоговой по поводу данной суммы.