или
Задать вопрос

Фирма на УСН (Доходы) , образована в октябре 2025г. Выручка за 2025г менее 20 млн. р.,Договра...

Вопрос по теме Доходы и НДС по УСН( нестандартная ситуация)
LAPA
Постоянная ссылка #

Фирма на УСН (Доходы) , образована в октябре 2025г. Выручка за 2025г менее 20 млн. р.,Договра заключили с НДС (так надо покупателям). Получен от покупателя  аванс  (30%)  в 2025г, СФ не выписывали,НДС не платили ( имели право т.к. освобождены от НДС). Но для расчета единого налога по УСН сумму аванса  отражали с НДС.  

В марте 2026г  прошла реализация по этому договору, выписана СФ и сумма НДС с реализации  будет уплачена в бюджет .

Вопрос в том, делать ли корректировку в Книге доходов за 1 кв.  т.е уменьшать доходы на сумму НДС учтенного  в Книге ДиР   в 2025г.

Ситуация непонятная. Спасибо, кто ответит, очень балагодарна.

Ответить
Главбух_Елена
Постоянная ссылка #

Да, я лично считаю, что в какой-то момент времени нужно уменьшить доходы на сумму ндс. Упрощенцы, выставившие счёт-фактуру с выделенной суммой ндс, не включают в базу по единому налогу по УСН сумму ндс, уплачиваемого в бюджет. Поскольку отгрузка прошла в первом квартале и именно тогда появился ндс к уплате бюджет, то, наверное, именно в 1-ом квартале и нужно скорректировать сумму доходов. В 4 квартале 2025 года у вас такого права не было, поскольку счёт-фактуру на аванс Вы не выставляли.

Ответить
LAPA
Постоянная ссылка #

Елена, спасибо

Ответить
Главбух_Елена
Постоянная ссылка #

Вы не посмотрели, как программа посчитала? Потому что все обновления садятся в соответствии с законодательством. Нашла мнение, что уменьшать нужно доходы того квартала, когда поступили деньги от покупателя. 

Ответить
LAPA
Постоянная ссылка #

Елена, прогнрамма непонятно считает. Если в 4 кв. в книгу попал НДС с аванса в сумме 48000 руб., то в книге за 1 кв 2026г, когда прошла реализация сумма строно ( с минусом) 3934,43.

Ответить
Viktoriia
Постоянная ссылка #

Добрый день,  программа уменьшила  доходы  1 квартала, когда  поступила оплата от покупателя  , в моем случае  ситуация  такая- 2025 год у Ип Осно+ патент, общая сумма дохода  за 2025 год превысила 20 млн. С 2026 года Усн Доходы. В 2026 году пришла задолженность по оплате  за 2025 год по деятельности  по патенту. Верно ли уменьшение ?

Ответить
Главбух_Елена
Постоянная ссылка #

Я лично думаю, что не верно. Уменьшения быть не должно поскольку отгрузка была без ндс. А Вы посмотрите в выписке - в ней выделена сумма ндс или нет. У меня, например, в 2026 году по УСН пришла сумма за прошлый год, когда мы ещё не были плательщиками ндс, и при разноске выписки я указала "без ндс" соответственно в книгу учёта доходов и расходов сумма попала полностью без всякого уменьшения на сумму ндс.

Ответить
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение