ООО разработало сервис по приему платежей. Суть: клиенты (юр. лица и ИП) за комиссию с каждого...

Платежный агент – ЮЛ, созданное в соответствии с законодательством РФ, за исключением КО, или ИП, осуществляющие деятельность по приему платежей физ. лиц. Платежным агентом является оператор по приему платежей либо платежный субагент (п. 3 ст. 2 Федерального закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ).

Поставщик – ЮЛ, за исключением кредитной организации, или ИП, получающие денежные средства плательщика за реализуемые товары (выполняемые работы, оказываемые услуги) в соответствии с Законом № 103-ФЗ.

Платежным агентом могут выступать (п. п. 3, 4, 5 ст. 2 № 103-ФЗ):

• оператор по приему платежей - ЮЛ, сведения о котором внесены Банком России в реестр операторов по приему платежей и которое заключает с поставщиками договоры об осуществлении деятельности по приему платежей физлиц;
• платежный субагент - ЮЛ или ИП, заключившие с оператором по приему платежей договор об осуществлении деятельности по приему платежей физ лиц.

Обязанности сторон по Закону № 103-ФЗ:

1. платежный агент принимает наличные денежные средства. Прием безналичных платежей не допускается;
2. платежный агент обязан осуществлять расчеты со своего специального банковсго счета, открытого в соответствии со ст. 4 ФЗ № 103.

Исходя из положений п. 4 статьи 2, ч. 1 статьи 3, ч. 1 и 7 статьи 4, ч. 1 статьи 6 № 103-ФЗ, ОПП является юридическое лицо, которое:

• заключает с поставщиками, включая лиц, которым вносится плата за ЖКУ в соответствии с ЖК РФ, договоры об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц;
• в соответствии с такими договорами осуществляет (через кассы или платежные терминалы) прием от физических лиц в качестве платежей наличных денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств физических лиц перед такими поставщиками, либо привлекает для приема от физических лиц наличных денежных средств платежных субагентов;
• осуществляет последующие расчеты с поставщиками по принятым платежам.

На основании оферты физические лица, которые хотят приобрести у поставщика (клиента ООО) товар/услугу привлекают эту ООО для проведения платежей. ООО действует от своего имени, но за счет Лицензиата.

Согласно пункту 1 ст. 1005 ГК РФ по агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

ООО действует от своего имени, в соответствии со ст. 1011 ГК РФ к отношениям между ООО и Лицензиатом применяются нормы о договоре комиссии (ст. 990-1002 ГК РФ). В соответствии со ст. 990 ГК РФ по сделке, совершенной агентом с третьим лицом, приобретает права и становится обязанным именно агент.

Нормы № 103-ФЗ не регулируют деятельность по проведению расчетов, осуществляемых в безналичном порядке (пп. 4 п. 2 ст. 1 № 103-ФЗ).

В Определении Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 26.05.2017 № 302-АД16-16468 по делу № А58-600/2016 подчеркнуто, что деятельность платежного агента заключается только в приеме от физических лиц денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств этих лиц перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), и последующем перечислении платежным агентом этих средств поставщику товаров (работ, услуг). При этом платежный агент не принимает участия в оказании услуг между плательщиком и поставщиком услуг и не оказывает иных самостоятельных услуг, кроме приема и передачи денежных средств.

Таким образом, в соответствии с судебной практикой, действие Закона № 103-ФЗ распространяется только на случаи, когда платежный агент оказывает единственную услугу - услугу по приему платежей от физических лиц и перечислению этих платежей поставщику товаров (работ, услуг).

ООО не будет платежным агентом, поскольку:

(1) осуществляет безналичные расчеты, исключённые из сферы Закона № 103-ФЗ;

(2) оказывает иные самостоятельные услуги (предоставление лицензии на CRM-платформу, техническую поддержку, управление личными кабинетами, интеграцию с системами учета клиентов и т.д.), что противоречит критерию платежного агента как оказывающего «единственную услугу» по приёму и передаче платежей.

Выводы по ключевым вопросам

1. Федеральный закон № 103-ФЗ («О платежных агентах») не применяется к безналичным расчётам. пп. 4 п 2 статьи 1 Закона № 103-ФЗ прямо указывает, что его положения не применяются к расчётам, осуществляемым в безналичном порядке. ООО осуществляет именно безналичные расчёты (перевод средств со счёта плательщика на счёт поставщика через платёжные системы), а не принимает наличные в кассу или через POS-терминалы.
   Предоставление функционала сервиса регулируется общими нормами Гражданского кодекса РФ (агентский договор, договор комиссии).

2. Юридически, при буквальном толковании закона, а также из судебной практики (определение от 26.05.2017 № 302-АД16-16468) Общество не является платежным агентом.

3. Обязанности, вытекающие из агентского договора (отчитываться перед принципалом, обеспечивать раздельный учёт собственных средств и средств принципала). Никаких специальных обязанностей платежного агента (спецсчёт, регистрация в ЦБ, СРО) нет.

4. Налоговая инспекция (общий контроль), Росфинмониторинг (по 115-ФЗ) осуществляют общий контроль. ЦБ РФ не регулирует, так как Общество не платежный агент.