или
Задать вопрос

У нас ООО 15% в 2025 г. Директор, он же учредитель  100%. в 2026 планируем ликвидацию ООО упрощено....

Вопрос по теме закрытие года 2025
Татьяна7822
Постоянная ссылка #

Здравствуйте, у нас ООО 15% в 2025 г. Директор, он же учредитель  100%.

в 2026 планируем ликвидацию ООО упрощено. Сейчас , в 2026 г , перешли с 01.01.2026 г на АУСН 8%.

Подскажите, пожалуйста, по закрытию 2025 г , чтоб минимальными затратами, а лучше без, закрыть при ликвидации ООО в 2026г . Оборотку приложила.

1. Могу частично закрыть подотчет в 2025 г? Вернуть деньги в кассу и выдать учредителю (погашение займа)? (например 100 000 руб) или все можно?

2. Добавочный капитал (была помощь учредителя в 2025г, на закрытие банковского кредита) частично уменьшить  убыток подлежащий покрытию, или можно только при ликвидации, в 2026г ? 

3. в 2026 г наступает срок давности, 3 года (частично) по договорам займа  (66 ) , договора за 2023 г (беспроцентные) могу списать на 91 или можно как то оформить на добавочный капитал и потом списать убытки?

4. за счет чистой прибыли списать в 2026 г долги по 60 сч (документов нет).

благодарю если подскажите варианты

 

Оборотная ведомость.xlsx Скачать (0,01 МБ)
Ответить
Главбух_Елена
Постоянная ссылка #

1. Из полученных в кассу подотчетных сумм возвращать займ учредителю, на мой взгляд, нельзя, см. письмо ЦБ РФ от 09.07.2020 № 29-1-1-ОЭ/10561.

2. Не уверена, что за счет добавочного капитала можно покрывать убыток. В инструкции к плану счетов дан перечень случаев, когда можно формировать дебетовые записи по счету 83, и это не покрытие убытков.

3. Если у Вас задолженность кредиторская, то почему убытки? И опять же добавочный капитал не формируется за счет списанной кредиторской задолженности, см. ту же Инструкцию.

4. То есть Вы заплатили поставщику, а документов так и не получили? А товар получили? Нужно исходить из этого, я думаю. Или уже никто не помнит?

Ответить
Татьяна7822
Постоянная ссылка #

здравствуйте,

1. МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 18 апреля 2016 года № 03-03-06/1/22282 

согласно этого письма можно простить займ, у нас учредитель и директор в одном лице, значит не возникает внереализованного дохода, ссылаются на подпунктом 11 пункта 1 статьи 251 НК РФ. Мне только не понятно, когда (в 2025 г можно) и какими проводками это сделать?

В середине 2026 г уже срок исковой давности наступает и ООО планирует ликвидацию, или можно и в 2026 в начале года сделать проводки по прощению займа.

2. по возврату подотчета в кассу: и закрытию займа, здесь нарушение кассовой дисциплины, должны бы на р/с деньги положить. Но срок давности пройдет , если сделать мартом 2025г? 

3. по 60 : работы и услуги нам оказаны, нет только документов и проблематично от директора их востребовать.

Ответить
Главбух_Елена
Постоянная ссылка #

1. Позиция налоговиков по данному вопросу уже другая - налог на прибыль при прощении долга учредителем возникает, см. Письмо Минфина России от 03.03.2023 № 03-03-07/17993.

2. Да, там вроде 2 месяца срок.

3. А почему бы не попробовать попросить эти документы у организации, которой Вы оплачивали с расчетного счета?

Ответить
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение