Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, с кодами налогового периоды в декларациях. ООО, в стадии ликвидации, ориентировочная дата ликвидации 14.04.26 г. Режим налогообложения УСН, с 01.03.2026 года перешли на АУСН.
1. При подаче отчета по УСНО за 2026 года (январь - февраль) какой код налогового периода ставить 50, 95 или 96?
2. РСВ сдать надо за январь, февраль - кода налогового периода 21 или 51,52?
3. НДФЛ сдать за январь, февраль - код налогового периода 21 или или 51, 52?
Мое мнение: декларация по УСН - 95, а по РСВ и 6-НДФЛ - 21. В первом случае происходит переход на другой режим. Во втором случае отчетным периодом по взносам и НДФЛ является 1 квартал, полугодие и т.д., и за первый квартал Вы отчитываетесь в обычном порядке, а ликвидация произойдёт только во 2-м квартале, когда обязанности отчитываться по взносам и НДФЛ у Вас будет отсутствовать. Так же вы всегда можете узнать мнение своих налоговиков.
по РСВ и 6-НДФЛ Ваше мнение совпало с моим. Я также рассуждала. А вот по УСН все таки я склонялась к коду ликвидации. Поясню почему. Срок сдачи отчета по УСНО за 2026 год - 25.03.2027, для моего примера - до ликвидации. Допустим, я не ликвидируюсь, а продолжаю работать на АУСН. По каким-то причинам я слетаю с АУСН где то в 3 квартале. Вместе с уведомлением о вынужденной отмене АУСН, я подаю опять заявление на УСНО. Из этого получается, что я должна сдать одну декларацию за год с кодом налогового периода "год".
"ориентировочная дата ликвидации 14.04.26 г." Читая эту фразу, я не совсем понимаю, как Вы собираетесь слетать с АУСН в 3 квартале... Если же Вы не ликвидируетесь 14.04.2026 г., то Вам вообще не нужно будет представлять декларацию по УСН в 2026 году. Представите ее тогда с нужными кодами в 2027 году с учетом слёта или неслета с АУСН.
