Здравствуйте! У нас произошла такая ситуация:
30.12.2019г. выплатили заработную плату за декабрь 2019г., заплатили все зарплатные налоги, а НДФЛ пропустили (не специально). НДФЛ за декабрь уплатили 14.02.2020г.
Как мне эту ситуацию отобразить в 6 НДФЛ? и в 1 и 2 разделе?
Добрый день!
То есть все удержания были сделаны верно, ошибка лишь в сроке перечисления НДФЛ?
Тогла 6-НДФЛ не изменится, так как фактическая выплата НДФЛ в этот расчете не отражается никак.
Да, в расчете Вы поставите дату, соответствующую сроку перечисления налога - либо 31 декабря, либо следующий день после выплаты аванса за январь, а налоговики на основании представленного отчета рассчитают Вам пени за несвоевременную уплату налога.
Да, на расчете 6-НДФЛ несвоевременная выплата не сказывается, в отчёт ставится дата, в которую налог следует уплатить. Главбух_Елена правильно Вам написала о том, что после ввода отчета налоговики сопоставят даты отчета и фактическую дату уплаты и доначислят пени. Но если я не ошибаюсь, несвоевременная уплата НДФЛ карается штрафом (кроме пеней). Размер фиксированный, не зависит от начисления. Помню, что во избежание штрафа мы переделывали приказы на отпуск и даты зарплатных ведомостей для клиента (скандальная была женщина: сама налоги не платила, ей счета блокировали, так она с наездами на нас)