Зарплата и отпускные в 6-НДФЛ

Bigdaxa
Постоянная ссылка #

Добрый день! Первый раз заполняю отчёт 6-НДФЛ. Подскажите, пожалуйста, как быть вот в такой ситуации: сотрудник ушёл в отпуск с 29.05.19. Ему начислили отпускные - 9511,04 и зарплату за май - 8333,33. Выплатили 24.05.19. Правильно ли я отображаю в 6-НДФЛ:

100 - 31.05.2019 - 8333,33   

110 - 24.05.2019 - 1084

120 - 27.05.2019

и

100 - 24.05.2019 - 9511,04

110 - 24.05.2019 - 1236

120 - 31.05.2019

Или надо отображать одной суммой?

100 - 24.05.2019 - 17844,37

110 - 24.05.2019 - 2320

120 - 31.05.2019

Или какой-то третий вариант?

 

Главбух_Елена
Постоянная ссылка #

Первый вариант в принципе верен, я сама так декабрьскую зарплату отражаю, вопросов у налоговиков не было. Но в середине года я этого не совсем понимаю - Вы май 24 числа уже закрываете? Там по хорошему должен быть аванс из расчета с 1 по 15 число, НДФЛ  с аванса не рассчитывается, а остатки с налогом - в следующем месяце. Но если Вы зарплату полностью рассчитали, ндфл удержали и перечислили, тогда ладно. Второй вариант не подходит, т.к. срок уплаты налога разный с зарплаты и отпускных.

Сергей экономист
Постоянная ссылка #

Если у ваас за май больше начислений не будет, то верно.

tshevchzmt
Постоянная ссылка #
День добрый, уважаемые эксперты, поясните пожалуйста по какому принципу все-таки заполняется раздел 2 формы 6-НДФЛ. Как я понимаю , что во второй раздел включают те доходы, которые фактически были получены в отчетный период. При чем здесь сроки уплаты налогов с этих доходов? В этом году мартовские и июньские отпускные , которые соответственно были получены в марте 2019 и июне 2019 по пояснениям на разных сайтах должны быть отражены во вторых разделах за 2 и 3 кварталы. Сам раздел называется "Даты и суммы
фактически полученных доходов и удержанного налога
на доходы физических лиц". Про сроки уплаты ничего не указано и в правилах заполнения :
IV. Порядок заполнения Раздела 2 "Даты и суммы
фактически полученных доходов и удержанного налога
на доходы физических лиц"
 
4.1. В Разделе 2 указываются даты фактического получения физическими лицами дохода и удержания налога, сроки перечисления налога и обобщенные по всем физическим лицам суммы фактически полученного дохода и удержанного налога.
4.2. В Разделе 2 указывается:
по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130;
по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;
по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;
по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.
Если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления налога, то строки 100 - 140 заполняются по каждому сроку перечисления налога отдельно.
По моему мнению ошибочно переносить во 2 раздел следующего квартала суммы доходов, полученные в отчетном периоде, если срок уплаты - последний день месяца - выпадает на выходной день. А вы как считаете?

 

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Ответила вам https://nalog-nalog.ru/forum/6-ndfl/spornye-voprosy-zapolneniya-6-ndfl/

Пусть для дискуссии будет отдельная тема.

Создайте новый комментарий в теме
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение